- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: La Rioja , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 10.849 | 5.460 | 3.790 |
| Resultado contable | 380.661 | 652.144 | 522.610 |
| A U M E N T O S | 370.552 | 236.646 | 236.426 |
| Impuesto sobre Sociedades | 161.640 | 152.517 | 144.216 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 208.912 | 84.129 | 92.209 |
 Cambio criterios contables | 56 | 53 | 8 |
| Operaciones a plazos | 288 | 111 | 141 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.195 | 1.008 | 958 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.045 | 2 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.030 | 817 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.717 | 3.436 | 2.959 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.270 | 4.018 | 10.743 |
| Amort. inmovilizado I+D | 852 | 851 | 851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 282 | 282 | 131 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 235 | 194 | 191 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 942 | 938 | 937 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.289 | 2.105 | 7.502 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.667 | 1.938 | 2.102 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.423 | 3.782 | 3.798 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.756 | 504 | 516 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 526 | 296 | 296 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.465 | 721 | 11.598 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.548 | 5.158 | 8.302 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.179 | 1.030 | 985 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 9.623 | 6.984 | 4.502 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 626 | 161 | 161 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 87 | 87 | 87 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.514 | 4.245 | 5.203 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.075 | 1.886 | 1.949 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 14 | 14 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4 | 2 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 12.987 | 5.389 | 4.394 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.793 | 498 | 5.889 |
| Revalorizaciones contables | 18 | 0 | 18 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 15 | 15 | 14 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 73 | 73 | 73 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 222 | 222 | 222 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.891 | 10 | 16 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 250 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 49 | 49 | 49 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 91 | 91 | 91 |
| Agrupa.interés económico | 140 | 140 | 138 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 455 | 304 | 436 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 16 | 11 | 11 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.128 | 2.569 | 2.237 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.990 | 1.542 | 1.276 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.533 | 3.295 | 3.098 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.103 | 14.095 | 2.997 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.669 | 1.098 | 243 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.898 | 9.444 | 1.136 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 22 | 22 | 22 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 899 | 113 | 113 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 25 | 25 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.937 | 4.498 | 5.792 |
| D I S M I N U C I O N E S | 262.159 | 183.705 | 98.756 |
| Impuesto sobre Sociedades | 36.317 | 7.488 | 5.989 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 126 | 126 | 126 |
| Disminuciones diversas | 225.715 | 176.090 | 92.640 |
| Cambio criterios contables | 3.205 | 3.199 | 171 |
| Operaciones a plazos | 1.669 | 1.646 | 1.646 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 305 | 294 | 15 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7 | 7 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.694 | 9.485 | 7.642 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.255 | 1.145 | 1.008 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.990 | 8.596 | 9.036 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 443 | 425 | 425 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 459 | 459 | 317 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 612 | 604 | 571 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 816 | 816 | 771 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 62 | 62 | 62 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 595 | 595 | 570 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 824 | 690 | 785 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2 | 2 | 2 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.499 | 104 | 5.197 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 5.776 | 1.939 | 2.067 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 69 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7 | 6 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55 | 55 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.625 | 3.625 | 3.544 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 31 | 31 | 31 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 14 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.332 | 7.943 | 6.045 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 27 | 27 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 113 | 113 | 113 |
| Exención por doble imposición dividendos | 82.916 | 69.812 | 35.215 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.263 | 1.263 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 49 | 49 | 49 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 708 | 708 | 702 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 316 | 316 | 313 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.500 | 2.500 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.256 | 5.832 | 4.222 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.288 | 2.997 | 2.796 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 5 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.629 | 3.157 | 2.033 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 22.816 | 16.703 | 3.128 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.516 | 1.182 | 138 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 34.298 | 23.246 | 614 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 194 | 194 | 185 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 143 | 143 | 143 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.376 | 6.163 | 3.098 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 488.755 | 705.021 | 660.215 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 104.703 | 100.207 | 26.910 |
| Base imponible positiva | 621.570 | 604.196 | 621.570 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
