- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 310.997 | 138.332 | 92.230 |
| Resultado contable | 58.067.908 | 99.716.778 | 54.702.547 |
| A U M E N T O S | 103.582.156 | 52.337.813 | 52.592.997 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.541.540 | 16.939.954 | 14.604.231 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 220.789 | 209.804 | 128.741 |
 Aumentos diversos | 82.819.827 | 35.188.055 | 37.860.024 |
 Cambio criterios contables | 41.692 | 25.296 | 34.681 |
| Operaciones a plazos | 311.098 | 170.219 | 282.728 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 108.419 | 35.125 | 70.905 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.439.583 | 144.661 | 822.257 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 189.069 | 102.495 | 1.145 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.271.329 | 1.068.029 | 1.084.093 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.400.283 | 749.558 | 852.710 |
| Amort. inmovilizado I+D | 105.918 | 102.336 | 101.866 |
| Libertad amort.gastos I+D | 21.896 | 14.596 | 9.344 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16.515 | 14.027 | 13.745 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24.290 | 11.700 | 16.657 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 973.406 | 541.637 | 700.630 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 522.637 | 262.593 | 267.535 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 718.531 | 505.685 | 485.485 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.026.043 | 1.033.018 | 1.507.868 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 702.347 | 233.537 | 479.139 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.205.244 | 528.583 | 784.150 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 18.608.965 | 4.306.857 | 9.237.371 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 1.513.302 | 1.107.209 | 611.810 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6.706.405 | 2.580.196 | 4.636.752 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 341.495 | 98.544 | 146.108 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 732.422 | 16.837 | 74.392 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 585.382 | 430.464 | 258.750 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.886.544 | 6.324.487 | 6.575.935 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 320.294 | 233.928 | 201.476 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 11.640 | 9.487 | 10.906 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 118.155 | 89.673 | 16.766 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 90.208 | 15.372 | 60.424 |
| Otros gastos no deducibles | 1.156.825 | 523.012 | 609.682 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.092.273 | 1.197.566 | 1.277.521 |
| Revalorizaciones contables | 144.998 | 19.903 | 22.450 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 53 | 53 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8.176.607 | 4.810.389 | 2.533.902 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 193.190 | 161.636 | 19.363 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 4.293 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 118.140 | 28.467 | 38.209 |
| Exención por doble imposición dividendos | 254.754 | 158.256 | 193.103 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.377.256 | 236.926 | 256.377 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 97.971 | 61.830 | 84.352 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 57.014 | 56.154 | 45.979 |
| Agrupa.interés económico | 150.553 | 136.536 | 133.387 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 43.497 | 29.199 | 23.419 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 114.207 | 23.647 | 23.544 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 399.946 | 279.278 | 238.974 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 172.298 | 133.612 | 6.359 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 536.175 | 435.872 | 360.192 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.750 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.566 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.672 | 2.482 | 1.225 |
| Pymes: libertad amortización | 17.964 | 13.329 | 12.211 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.094 | 18.717 | 14.552 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.604 | 712 | 620 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 284.562 | 187.590 | 223.630 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.777 | 3.646 | 387 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.210.713 | 919.129 | 688.310 |
| Rég.entidades navieras | 81.330 | 0 | 81.330 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 105.689 | 70.375 | 24.962 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.625.146 | 4.282.102 | 273.978 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 598 | 598 | 598 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 13 | 13 | 13 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 7.834 | 3.335 | 5.567 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 22.386 | 11.891 | 11.091 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 34.394 | 29.577 | 28.426 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 643.356 | 19.719 | 524.495 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.616.218 | 576.355 | 756.189 |
| D I S M I N U C I O N E S | 129.240.390 | 98.812.065 | 43.703.709 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.345.049 | 2.004.766 | 825.200 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 152.775 | 152.577 | 79.298 |
| Disminuciones diversas | 122.742.567 | 96.654.722 | 42.799.211 |
| Cambio criterios contables | 167.357 | 109.043 | 100.717 |
| Operaciones a plazos | 171.722 | 168.594 | 154.245 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 199.737 | 170.595 | 31.548 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 204.446 | 168.376 | 1.716 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 635.988 | 614.212 | 371.555 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.463.893 | 1.258.770 | 1.779.849 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.061.214 | 593.788 | 465.359 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.292.567 | 932.361 | 863.833 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 229.437 | 181.103 | 142.457 |
| Amort. inmovilizado I+D | 83.447 | 81.889 | 81.157 |
| Libertad amort.gastos I+D | 28.068 | 16.239 | 16.316 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.269 | 1.161 | 952 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.714 | 1.668 | 1.524 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 445.502 | 270.990 | 241.535 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 423.591 | 266.020 | 180.669 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.764.335 | 1.477.212 | 1.294.354 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 829.687 | 77.320 | 166.149 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 811.734 | 508.859 | 271.214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.515.300 | 9.965.347 | 6.309.034 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 233.444 | 222.213 | 36.484 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 96.116 | 84.266 | 20.619 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 394.145 | 113.257 | 22.891 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 12.382 | 8.505 | 10.547 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.028.791 | 901.792 | 232.825 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.896.422 | 6.724.065 | 5.560.855 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 2.175 | 2.137 | 920 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5.669 | 5.640 | 5.632 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.831 | 1.729 | 937 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.821.524 | 1.295.553 | 515.971 |
| Revalorizaciones contables | 214.025 | 13.141 | 14.182 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 211.014 | 168.342 | 39.164 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.357 | 3.416 | 5.591 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 441 | 438 | 438 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 390.009 | 240.982 | 66.165 |
| Exención por doble imposición dividendos | 59.814.780 | 52.393.002 | 17.582.214 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.683.310 | 1.456.137 | 1.128.240 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 142.123 | 102.025 | 66.611 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 97.971 | 61.830 | 84.352 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 382.523 | 320.777 | 239.203 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 38.339 | 26.287 | 22.989 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 21.871 | 13.480 | 12.932 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 14.981 | 14.071 | 14.060 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 405.686 | 309.408 | 260.268 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 13.274 | 13.274 | 5.105 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 356.539 | 342.748 | 132.177 |
| Valor.bienes y derechos | 4.529.359 | 3.820.661 | 847.039 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.205 | 2.205 | 2.205 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 69.049 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.239 | 3.560 | 2.984 |
| Pymes: libertad amortización | 23.615 | 21.439 | 15.510 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 48.055 | 37.191 | 16.954 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.512 | 1.500 | 647 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 163.003 | 117.858 | 60.863 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.790.677 | 1.780.658 | 661.287 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.346.785 | 1.079.894 | 772.562 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 99.406 | 32.793 | 99.406 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 85.369 | 59.743 | 4.338 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.109.044 | 4.930.054 | 287.728 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 7.662 | 7.626 | 7.646 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 19.469 | 19.453 | 18.803 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38.944 | 590 | 587 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.445 | 6.441 | 5.140 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.154.409 | 1.030.700 | 142.507 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.499 | 5.499 | 5.498 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 18.592 | 18.592 | 18.592 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 221.026 | 203.356 | 5.860 |
| Otras correcciones al resultado | 2.391.385 | 1.766.746 | 1.278.682 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 31.408.304 | 51.693.260 | 64.292.297 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 5.719.768 | 4.786.288 | 3.122.208 |
| Base imponible positiva | 60.885.424 | 55.737.537 | 60.885.424 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
