- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 314.368 | 156.745 | 109.666 |
| Resultado contable | 21.624.480 | 34.018.033 | 25.406.995 |
| A U M E N T O S | 36.323.881 | 25.740.107 | 20.233.795 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.803.279 | 7.120.686 | 7.142.744 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 400 | 68 | 366 |
 Aumentos diversos | 28.520.201 | 18.619.353 | 13.090.684 |
 Cambio criterios contables | 16.791 | 4.357 | 3.924 |
| Operaciones a plazos | 55.022 | 21.721 | 46.782 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 38.957 | 21.302 | 18.383 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 193.429 | 119.782 | 93.822 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 187.807 | 165.337 | 178.960 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 311.491 | 223.182 | 159.157 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 359.385 | 247.164 | 265.922 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10.326 | 9.941 | 5.325 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35.094 | 29.876 | 28.850 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 18.193 | 7.841 | 7.679 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.833 | 10.690 | 10.551 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 690.857 | 383.265 | 318.083 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 135.675 | 131.409 | 129.961 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 191.857 | 162.906 | 156.177 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.239.218 | 866.674 | 896.131 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 163.458 | 86.184 | 70.230 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 643.599 | 303.083 | 386.812 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.151.785 | 1.951.950 | 1.829.702 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 407.516 | 265.746 | 241.577 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.860.829 | 1.276.445 | 1.344.016 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 147.364 | 107.960 | 105.152 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 282.276 | 28.603 | 41.313 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 160.654 | 143.894 | 134.599 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.695.179 | 2.843.462 | 2.861.142 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 179.401 | 127.696 | 124.512 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 37 | 36 | 36 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 41.818 | 12.651 | 12.452 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4.596 | 889 | 1.029 |
| Otros gastos no deducibles | 623.530 | 258.550 | 258.108 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 661.925 | 276.259 | 149.658 |
| Revalorizaciones contables | 60.657 | 49.410 | 58.702 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 144.081 | 113.404 | 97.697 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 19.686 | 8.987 | 9.747 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 213.818 | 213.818 | 565 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.641.876 | 1.602.016 | 181.977 |
| Exención por doble imposición dividendos | 186.728 | 163.398 | 116.789 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 60.445 | 22.634 | 26.275 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 28.834 | 18.933 | 18.982 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.597 | 1.565 | 889 |
| Agrupa.interés económico | 34.544 | 32.296 | 27.809 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 62.731 | 30.352 | 4.731 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 23 | 23 | 23 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 43.918 | 17.168 | 32.185 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 136.606 | 5.244 | 481 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 15 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 151.276 | 99.385 | 84.749 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 540 | 0 | 27 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 13.800 | 13.551 | 13.183 |
| Pymes: libertad amortización | 37.945 | 32.499 | 29.340 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 27.494 | 20.122 | 16.482 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.317 | 526 | 619 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 146.142 | 97.201 | 80.270 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 67.943 | 66.536 | 60.873 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.257.332 | 1.704.179 | 1.122.838 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 49.937 | 45.797 | 10.922 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.526.991 | 3.269.689 | 296.384 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 48.218 | 48.218 | 48.218 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 37.708 | 18.031 | 18.596 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.332 | 2.003 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 17.145 | 13.359 | 13.047 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 71 | 71 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 10.031 | 9.515 | 9.515 |
| Por otras correcciones al resultado | 965.514 | 810.567 | 828.721 |
| D I S M I N U C I O N E S | 40.305.439 | 32.001.158 | 16.052.189 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.536.853 | 887.902 | 183.566 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 17.930 | 17.239 | 11.878 |
| Disminuciones diversas | 37.750.657 | 31.096.017 | 15.856.745 |
| Cambio criterios contables | 32.536 | 19.659 | 8.051 |
| Operaciones a plazos | 166.986 | 152.332 | 136.728 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 12.938 | 8.431 | 6.373 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.460 | 2.459 | 1.238 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 146.836 | 143.399 | 22.473 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 286.563 | 233.300 | 143.098 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 198.573 | 176.593 | 170.795 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 548.542 | 432.043 | 395.898 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 127.654 | 114.762 | 89.069 |
| Amort. inmovilizado I+D | 18.575 | 18.397 | 13.212 |
| Libertad amort.gastos I+D | 45.368 | 42.018 | 35.257 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 5.221 | 4.467 | 3.586 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.535 | 10.535 | 10.096 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 40.665 | 40.184 | 15.507 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 150.353 | 150.258 | 121.898 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 531.026 | 337.605 | 264.119 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 357.383 | 87.069 | 69.418 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 215.610 | 120.447 | 85.734 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.887.224 | 1.756.388 | 1.316.730 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 38.815 | 31.332 | 10.580 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.834 | 2.647 | 2.513 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 281.803 | 143.690 | 138.526 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.547 | 2.476 | 2.467 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 135.641 | 120.157 | 109.170 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.332.030 | 1.935.460 | 1.769.833 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 649 | 422 | 66 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 214 | 214 | 214 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 684 | 598 | 525 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 201.492 | 168.484 | 107.267 |
| Revalorizaciones contables | 364.947 | 325.118 | 242.163 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 278.322 | 43.204 | 2.172 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 804 | 734 | 192 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 327 | 293 | 6 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 150.410 | 112.190 | 41.112 |
| Exención por doble imposición dividendos | 17.843.716 | 17.096.281 | 7.811.910 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 243.813 | 199.783 | 155.085 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 91.406 | 90.921 | 70.095 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 28.834 | 18.933 | 18.982 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 89.716 | 87.956 | 67.344 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 67.867 | 37.801 | 4.828 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 784 | 746 | 6 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 70.274 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 55.002 | 32.607 | 47.716 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 14.975 | 62 | 37 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 5.109 | 4.255 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 111.389 | 91.472 | 45.729 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 577 | 577 | 577 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.451 | 2.451 | 14 |
| Pymes: libertad amortización | 66.941 | 60.162 | 45.262 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 50.405 | 43.822 | 33.024 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.147 | 1.060 | 1.010 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 134.558 | 97.472 | 72.557 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 368.746 | 360.345 | 262.054 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.379.971 | 1.860.849 | 1.175.009 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 2.443 | 2.443 | 2.443 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39.395 | 36.895 | 1.316 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 4.711.746 | 3.523.072 | 292.438 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 17.629 | 17.605 | 17.500 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 46.978 | 46.978 | 46.955 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.324 | 6.324 | 5.911 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 182.782 | 172.769 | 77.039 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 294 | 196 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 85 | 85 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 3.122 | 2.161 | 819 |
| Otras correcciones al resultado | 560.068 | 480.796 | 282.811 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 16.874.237 | 27.152.240 | 28.992.834 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.863.927 | 2.605.732 | 1.268.413 |
| Base imponible positiva | 27.471.510 | 27.063.261 | 27.471.510 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
