- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 61.982 | 29.477 | 19.966 |
| Resultado contable | 447.724 | 1.702.262 | 1.322.025 |
| A U M E N T O S | 1.825.080 | 904.308 | 1.098.676 |
| Impuesto sobre Sociedades | 444.113 | 421.914 | 410.693 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.912 | 2 | 2.912 |
 Aumentos diversos | 1.378.055 | 482.392 | 685.070 |
 Cambio criterios contables | 285 | 221 | 158 |
| Operaciones a plazos | 4.940 | 478 | 4.664 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 3.555 | 3.356 | 3.352 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 203 | 177 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.030 | 2.658 | 1.768 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.630 | 7.008 | 3.361 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.301 | 14.873 | 15.531 |
| Amort. inmovilizado I+D | 426 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.686 | 914 | 903 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.143 | 1.027 | 1.029 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.196 | 2.183 | 2.170 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.087 | 6.004 | 1.714 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.951 | 9.668 | 9.599 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.265 | 16.928 | 16.708 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 27.155 | 5.187 | 16.444 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 573 | 97 | 195 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.009 | 728 | 1.386 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 438.663 | 23.310 | 355.066 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 16.061 | 945 | 998 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 29.517 | 8.377 | 13.924 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.052 | 3.641 | 3.928 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 377 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 516 | 484 | 510 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 126.790 | 52.886 | 89.423 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.683 | 3.064 | 3.442 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16.399 | 196 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 182 | 0 | 19 |
| Otros gastos no deducibles | 95.759 | 38.520 | 39.485 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 22.077 | 3.166 | 8.043 |
| Revalorizaciones contables | 3.148 | 1.024 | 1.024 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 502 | 296 | 431 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 69.110 | 346 | 346 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 535 | 108 | 108 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.950 | 876 | 994 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 566 | 566 | 566 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 101 | 100 | 96 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 125 | 125 | 125 |
| Agrupa.interés económico | 637 | 603 | 560 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.826 | 3.062 | 3.373 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.888 | 7.463 | 4.138 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5.674 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 789 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 3.830 | 2.905 | 2.519 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.869 | 4.065 | 3.187 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 32 | 19 | 19 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.423 | 10.970 | 6.969 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 138.330 | 117.927 | 13.826 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.426 | 3.781 | 3.177 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 216.443 | 116.523 | 44.177 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 12 | 2 | 3 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 446 | 322 | 244 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 31.865 | 5.214 | 5.363 |
| D I S M I N U C I O N E S | 996.631 | 673.886 | 391.164 |
| Impuesto sobre Sociedades | 161.530 | 13.672 | 66.062 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 677 | 677 | 677 |
| Disminuciones diversas | 834.424 | 659.536 | 324.424 |
| Cambio criterios contables | 19.119 | 17.524 | 1.532 |
| Operaciones a plazos | 1.441 | 1.060 | 1.431 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.511 | 1.172 | 9 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 25 | 25 | 24 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.457 | 11.457 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.821 | 13.583 | 4.271 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.621 | 7.890 | 8.071 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 41.169 | 32.616 | 29.624 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.598 | 5.598 | 2.268 |
| Amort. inmovilizado I+D | 23 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.427 | 1.427 | 1.361 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 867 | 865 | 860 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 60 | 60 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 982 | 982 | 665 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.238 | 2.238 | 2.167 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.624 | 5.118 | 3.155 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 579 | 202 | 202 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.665 | 1.160 | 579 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 30.851 | 14.709 | 14.086 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 579 | 38 | 38 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 61 | 59 | 59 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 939 | 706 | 658 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.939 | 4.146 | 7.793 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.963 | 27.726 | 19.598 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 480 | 480 | 46 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.459 | 1.833 | 325 |
| Revalorizaciones contables | 176 | 7 | 3 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 196 | 196 | 196 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.455 | 404 | 131 |
| Exención por doble imposición dividendos | 193.258 | 177.489 | 104.275 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.981 | 5.981 | 4.190 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.494 | 4.900 | 4.548 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 101 | 100 | 96 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.962 | 2.962 | 797 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.122 | 1.040 | 986 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 1 | 1 | 1 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 6.415 | 6.413 | 2.130 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.296 | 405 | 405 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 941 | 941 | 941 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 7.933 | 7.890 | 5.560 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.977 | 5.648 | 5.023 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 27 | 17 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.221 | 9.844 | 5.346 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 144.275 | 127.303 | 17.635 |
| Montes vecinales en mano común | 58 | 58 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.286 | 856 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 182.063 | 130.511 | 39.371 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 15.160 | 15.088 | 15.059 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 63 | 63 | 63 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.564 | 8.849 | 18.924 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.257.015 | 1.935.384 | 2.013.162 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 279.603 | 255.413 | 97.670 |
| Base imponible positiva | 1.887.516 | 1.723.785 | 1.887.516 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
