- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 251.223 | 105.344 | 73.776 |
| Resultado contable | -15.154.006 | 8.772.295 | 1.116.015 |
| A U M E N T O S | 25.193.444 | 4.984.495 | 9.629.537 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.536.023 | 1.912.092 | 1.930.006 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 165 | 165 | 165 |
 Aumentos diversos | 22.657.256 | 3.072.239 | 7.699.367 |
 Cambio criterios contables | 23.867 | 11.257 | 13.567 |
| Operaciones a plazos | 51.989 | 42.182 | 45.817 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 22.389 | 17.882 | 17.320 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 221.570 | 1.135 | 1.296 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 33.312 | 10.992 | 9.861 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 81.297 | 55.599 | 56.551 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 207.121 | 173.796 | 169.137 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.529 | 3.529 | 3.470 |
| Libertad amort.gastos I+D | 91.434 | 90.404 | 6.145 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.285 | 3.763 | 3.818 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.628 | 1.408 | 2.447 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 62.431 | 55.078 | 53.546 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 30.612 | 28.821 | 28.502 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 60.247 | 35.738 | 33.783 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.320.191 | 48.930 | 1.755.029 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 43.485 | 9.171 | 10.108 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 425.819 | 25.696 | 95.217 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.123.030 | 174.081 | 653.500 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 462.482 | 19.021 | 26.246 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 205.735 | 60.903 | 116.601 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.820.310 | 4.605 | 2.802.666 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 339 | 339 | 214 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55.411 | 14.716 | 49.832 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.537.268 | 385.042 | 434.712 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 35.400 | 19.670 | 20.009 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 48 | 22 | 22 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.596 | 733 | 4.662 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.090 | 455 | 283 |
| Otros gastos no deducibles | 572.947 | 155.831 | 269.523 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 583.665 | 56.282 | 252.728 |
| Revalorizaciones contables | 30.126 | 7.830 | 14.220 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 3 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 11.997 | 6.059 | 8.943 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.698 | 3.884 | 8.429 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 19.879 | 1.409 | 1.895 |
| Exención por doble imposición dividendos | 37.701 | 19.058 | 31.995 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 115.986 | 38.945 | 40.166 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.047 | 916 | 906 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 335 | 237 | 220 |
| Agrupa.interés económico | 22.610 | 4.151 | 4.415 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 20.183 | 7.103 | 8.939 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 934 | 824 | 824 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 24.561 | 17.627 | 21.757 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 33 | 4 | 4 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 17.792 | 10.733 | 12.911 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 288 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 12.723 | 10.789 | 9.408 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.364 | 8.400 | 6.971 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 831 | 212 | 535 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.974 | 26.338 | 24.661 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 779.506 | 425.058 | 285.145 |
| Rég.entidades navieras | 28 | 0 | 28 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 32.823 | 27.655 | 18.019 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.102.099 | 883.126 | 103.102 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 2.429 | 1.081 | 1.483 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.054 | 2.440 | 2.152 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 816 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.141 | 270 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 273.770 | 61.012 | 155.625 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.742.446 | 5.526.137 | 2.510.920 |
| Impuesto sobre Sociedades | 647.321 | 116.392 | 63.090 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 736 | 736 | 114 |
| Disminuciones diversas | 7.094.390 | 5.409.010 | 2.447.716 |
| Cambio criterios contables | 25.725 | 18.300 | 7.146 |
| Operaciones a plazos | 58.578 | 58.540 | 47.970 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 26.798 | 12.818 | 7.568 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 258 | 52 | 14 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 199.189 | 189.362 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 224.552 | 117.867 | 85.882 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.883 | 22.893 | 13.032 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 177.530 | 116.584 | 99.283 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 32.072 | 28.495 | 11.286 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.606 | 1.606 | 1.267 |
| Libertad amort.gastos I+D | 205.171 | 204.735 | 8.056 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7.238 | 7.218 | 7.088 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 594 | 585 | 522 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 73.481 | 73.480 | 36.973 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 165.285 | 23.172 | 8.035 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 166.953 | 105.959 | 21.369 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 6.092 | 3.579 | 3.582 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 21.377 | 6.731 | 5.515 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 355.354 | 283.337 | 189.675 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.540 | 3.131 | 2.164 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 16.151 | 1.503 | 1.080 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.823 | 2.251 | 1.619 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.376 | 691 | 691 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.770 | 11.301 | 9.609 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 533.055 | 299.030 | 252.771 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 649 | 583 | 191 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 599 | 319 | 205 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 71.513 | 44.999 | 27.312 |
| Revalorizaciones contables | 4.271 | 3.641 | 4.241 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 216.245 | 165.005 | 1.350 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 883 | 536 | 449 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 33 | 31 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 22.160 | 18.508 | 12.226 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.665.285 | 1.434.852 | 668.399 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 110.691 | 100.719 | 95.423 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 12.143 | 10.898 | 9.620 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.047 | 916 | 906 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 63.788 | 10.988 | 10.161 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3.713 | 1.685 | 1.368 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.257 | 680 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 335 | 335 | 270 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 17.762 | 11.408 | 13.809 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 278 | 257 | 7 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 27 | 27 | 27 |
| Valor.bienes y derechos | 29.534 | 27.178 | 4.264 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 12.753 | 12.753 | 12.225 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 36.871 | 35.800 | 25.614 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.646 | 20.036 | 16.010 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 418 | 367 | 343 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 31.973 | 26.920 | 19.263 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 142.172 | 142.172 | 142.172 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 860.445 | 542.102 | 285.589 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 5.191 | 5.191 | 5.191 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 37.912 | 33.672 | 16.476 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.145.965 | 962.838 | 106.448 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 30.742 | 30.687 | 30.313 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 375 | 375 | 375 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 405 | 405 | 143 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.658 | 1.658 | 52 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.281 | 1.261 | 747 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 840 | 840 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 33 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 173.758 | 165.830 | 115.135 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.556.950 | 8.414.850 | 8.427.656 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.193.296 | 1.113.637 | 422.197 |
| Base imponible positiva | 7.895.045 | 7.605.497 | 7.895.045 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
