Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2022 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 97.591 | 48.878 | 35.562 |
| Resultado Contable | 10.550.921 | 12.536.002 | 11.376.345 |
| A U M E N T O S | 7.353.311 | 6.198.425 | 5.777.961 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.838.373 | 1.802.247 | 1.758.455 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 15 | 14 | 14 |
| Aumentos diversos | 5.514.924 | 4.396.164 | 4.019.492 |
 Amortizaciones | 185.954 | 98.330 | 96.499 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 101.458 | 36.070 | 34.153 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 44.014 | 31.561 | 34.043 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 866 | 367 | 395 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.821 | 1.597 | 1.436 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 804 | 475 | 445 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 315 | 308 | 68 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.008 | 6.197 | 6.084 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 14.993 | 8.851 | 8.270 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 7.226 | 6.145 | 5.477 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 7.449 | 6.758 | 6.128 |
| Provisiones o deterioros | 3.441.384 | 3.019.555 | 3.082.769 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 33 | 7 | 7 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 82.708 | 36.328 | 37.650 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 6.951 | 1.671 | 1.470 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 48.969 | 11.502 | 13.463 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 2.323.422 | 2.284.204 | 2.285.872 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 28.165 | 2.285 | 27.432 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 367.993 | 133.213 | 184.858 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 123 | 82 | 73 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 33.264 | 32.866 | 31.751 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 549.755 | 517.397 | 500.194 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 71.670 | 57.991 | 36.800 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 31.966 | 21.167 | 14.800 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 2.707 | 1.714 | 1.714 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 2.227 | 2.227 | 2.227 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 34.692 | 32.806 | 17.981 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 77 | 77 | 77 |
| Regímenes especiales | 880.148 | 521.397 | 131.779 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 8.836 | 2.625 | 2.655 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 29 | 17 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 15.673 | 14.908 | 15.030 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 3.116 | 2.313 | 2.505 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 16.806 | 3.445 | 9.528 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.074 | 19.645 | 17.509 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 132.846 | 77.916 | 43.537 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.587 | 3.105 | 1.223 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 665.347 | 396.121 | 39.713 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.223 | 1.223 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 612 | 82 | 80 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 363.668 | 228.017 | 221.908 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 5.681 | 5.492 | 3.846 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 14.738 | 2.694 | 2.063 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 74.370 | 44.224 | 43.692 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 73 | 31 | 43 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 154.777 | 135.630 | 133.062 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 217 | 69 | 53 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 118 | 29 | 29 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 747 | 391 | 196 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 24.111 | 23.111 | 23.111 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 23 | 23 | 23 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 12.421 | 8.691 | 8.691 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 665 | 341 | 308 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 2.574 | 54 | 128 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 73.153 | 7.236 | 6.663 |
| RESTO | 572.099 | 470.874 | 449.736 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 24.141 | 15.752 | 16.833 |
| Cambio criterios contables | 2.252 | 1.242 | 1.163 |
| Operaciones a plazos | 43.367 | 28.629 | 27.288 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 8.346 | 2.548 | 1.843 |
| Revalorizaciones contables | 16.262 | 15.352 | 16.127 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 290 | 0 | 290 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 20.653 | 1.207 | 2.542 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.202 | 1.699 | 2.310 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 45.518 | 43.681 | 19.312 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 228 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 9.607 | 9.405 | 9.165 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 87.797 | 87.791 | 87.791 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 199 | 150 | 167 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11 | 11 | 11 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.284 | 1.204 | 1.177 |
| Por otras correcciones al resultado | 308.943 | 262.203 | 263.718 |
| D I S M I N U C I O N E S | 11.245.820 | 10.518.222 | 8.949.144 |
| Impuesto sobre Sociedades | 283.715 | 92.239 | 53.571 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1 | 1 | 1 |
| Disminuciones diversas | 10.962.104 | 10.425.982 | 8.895.573 |
| Amortizaciones | 151.236 | 131.292 | 111.573 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 41.891 | 38.405 | 31.726 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 9.924 | 8.582 | 4.833 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 93 | 93 | 23 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.829 | 1.514 | 1.152 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 262 | 221 | 197 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 124 | 124 | 121 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 2.913 | 2.913 | 2.653 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 46 | 21 | 21 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 8.507 | 8.392 | 7.191 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 15.382 | 14.880 | 12.560 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 70.265 | 56.147 | 51.095 |
| Provisiones o deterioros | 1.439.421 | 1.329.751 | 955.935 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2.676 | 2.095 | 1.066 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 196.544 | 182.476 | 102.655 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 69 | 69 | 69 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 35.144 | 26.478 | 15.689 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 172.834 | 164.332 | 133.159 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 462 | 133 | 257 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 251.125 | 218.856 | 83.338 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 225 | 215 | 166 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 96.372 | 94.618 | 90.307 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 683.970 | 640.480 | 529.228 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 7.136.985 | 7.090.821 | 6.608.991 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 3.435.931 | 3.396.446 | 3.059.551 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 3.397.882 | 3.395.841 | 3.325.851 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 32.226 | 32.045 | 14.954 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 2.235 | 2.174 | 2.143 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 166.413 | 162.383 | 130.303 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 2.608 | 2.608 | 417 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 5.574 | 5.574 | 1.404 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 93.323 | 92.956 | 73.575 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 793 | 793 | 793 |
| Regímenes especiales | 1.027.798 | 700.708 | 216.886 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 8.339 | 4.045 | 4.373 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 49 | 49 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 12.733 | 12.729 | 10.576 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 46.937 | 43.694 | 39.905 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 12.602 | 11.905 | 11.640 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34.618 | 27.866 | 22.283 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 145.555 | 95.407 | 43.658 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 6.303 | 6.303 | 6.303 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.969 | 3.011 | 755 |
| Montes vecinales en mano común | 39.839 | 39.390 | 8.452 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 682.418 | 428.235 | 43.452 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.929 | 1.929 | 1.929 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.712 | 8.683 | 8.659 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 13.553 | 13.553 | 13.553 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS) | 4.241 | 3.910 | 1.347 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 24.150 | 15.956 | 1.286 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 91 | 89 | 89 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 102 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS) | 10 | 10 | 0 |
| Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS) | 205 | 205 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 16 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 2.320 | 52 | 78 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.405 | 15.599 | 1.119 |
| RESTO | 1.182.514 | 1.157.454 | 1.000.902 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 105.137 | 98.205 | 20.505 |
| Cambio criterios contables | 2.334 | 1.754 | 927 |
| Operaciones a plazos | 64.677 | 52.192 | 25.094 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.685 | 3.673 | 1.347 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 9.041 | 9.040 | 9.025 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 5 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 28.086 | 27.408 | 1.841 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 916 | 900 | 894 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 236 | 236 | 1 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 335.970 | 335.581 | 329.251 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS) | 305.344 | 305.344 | 305.344 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS) | 315 | 129 | 128 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022) | 0 | 0 | 0 |
| XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 665 | 665 | 665 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13.752 | 13.752 | 13.752 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 30 | 30 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 312.320 | 308.544 | 292.128 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 6.619.032 | 8.177.210 | 8.168.756 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 703.508 | 663.297 | 370.534 |
| Base imponible positiva | 7.520.634 | 7.466.251 | 7.520.634 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
