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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Industria extractiva, Energía y Agua

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas22.95111.5928.994
Resultado Contable508.312903.488718.261
A U M E N T O S555.961383.797324.561
Impuesto sobre Sociedades213.163199.517186.414
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos342.798184.280138.147
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones66.30727.54121.864
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
5.8484.3083.885
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
30.8606831.276
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
858585
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
583564546
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
301192291
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5031.1231.112
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.1791.1281.020
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
2.5322.5012.419
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
23.41616.95711.230
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros47.7814.9698.133
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
76075
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
2.6047691.944
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
22900
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
23.61013213
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.2891.296703
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.5567439
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.6651.2981.611
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
959595
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.5941.2443.652
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
62620
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)718128124
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
595128124
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1800
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
10600
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales134.572104.72055.579
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
20745204
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
651651651
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
1.8401.779180
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
333
  Arrendamiento financiero: régimen especial
5.7644.4464.655
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
100.08277.28343.521
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
114114114
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
24.42719.9524.983
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.0712371.058
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
2141212
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
197197197
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles48.47915.41824.011
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
825825803
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
4.6601.316891
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
9.3595.7225.372
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
333
  Gastos por donativos y liberalidades
4.2322.1842.636
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
1082213
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
33544
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
28.9585.34314.289
 Expande-contrae la tabla. RESTO44.94231.50428.435
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
990
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.190909585
  Cambio criterios contables
320141147
  Operaciones a plazos
15.72815.33114.228
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.1232.1232.029
  Revalorizaciones contables
111
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
400
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
48359
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.5991.6452.532
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
545318
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
10100
  Operaciones a plazos DT.1ª
826981
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
191818
  Por otras correcciones al resultado
20.75311.1598.787
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S499.024388.466215.683
Impuesto sobre Sociedades 58.1967.9585.731
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 440.827380.508209.952
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 48.27741.98716.279
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
4.1053.9783.662
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
121210
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
32320
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
853853785
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
808792639
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
848484
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
248248248
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
222222222
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.8853.8203.120
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
34.05531.0406.991
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
3.972906517
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 12.8007.4213.351
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
404403283
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.2161.171319
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.96191854
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.5251.9971.562
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
16814966
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
2.3541.0679
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.1671.7121.056
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
433
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 161.244160.170109.270
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
112.321111.87483.847
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
483466201
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.9651.965768
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
333
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
34.05233.97323.150
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
8.5698.5691.271
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
3.6353.11530
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
2162030
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 176.464152.83371.000
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
279184151
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
650650645
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
4.8474.232518
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
67670
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
25.18320.8744.902
  Por reserva para inversiones en Canarias
6.6686.6686.586
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
2.6572.6572.657
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
231231231
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
2.4632.4632.437
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
10.19810.1980
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.7574.3353.190
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
118.463100.27249.683
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 7.2812.6781.143
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
222
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
7.2072.6111.103
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
726437
 Expande-contrae la tabla. RESTO 34.76215.4208.909
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.5061.912518
  Cambio criterios contables
1.164188191
  Operaciones a plazos
3.5473.3751.358
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.47800
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
777
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
555
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1411160
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
000
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
191919
  Por otras correcciones al resultado
10.8949.7986.812
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas564.736898.303826.623
Compensaciones de B.I. negativas 158.972150.71853.492
Base imponible positiva761.840749.156761.840
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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