Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 188.571 | 73.680 | 51.912 |
| Resultado contable | -1.338.685 | 2.227.261 | 1.681.871 |
| A U M E N T O S | 1.359.913 | 813.560 | 710.424 |
| Impuesto sobre Sociedades | 545.939 | 519.678 | 454.414 |
| Amort. inmovilizado I+D | 201 | 16 | 16 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.928 | 4.750 | 6.472 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 107 | 107 | 107 |
 Aumentos diversos | 804.738 | 289.009 | 249.415 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.158 | 4.505 | 4.772 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.032 | 1.823 | 1.761 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.567 | 2.681 | 3.059 |
| Pymes: libertad amortización | 13.945 | 8.077 | 8.067 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.666 | 5.426 | 5.506 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.640 | 13.428 | 12.320 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 957 | 44 | 44 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 85.384 | 19.826 | 4.756 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 37.607 | 8.882 | 12.387 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.032 | 5 | 10 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 13 | 13 | 13 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 202 | 166 | 165 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 59.400 | 6.404 | 5.318 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.178 | 1.924 | 3.184 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 27 | 8 | 8 |
| Otros gastos no deducibles | 176.554 | 38.572 | 52.168 |
| Revalorizaciones contables | 1.164 | 362 | 784 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.727 | 1.909 | 3.342 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3.605 | 93 | 104 |
| Errores contables | 6.995 | 3.512 | 1.362 |
| Operaciones a plazos | 50.350 | 13.256 | 37.235 |
| Recuperación de valor patrimonial | 56 | 35 | 56 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.945 | 1.246 | 1.569 |
| Subcapitalización | 340 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 369 | 52 | 98 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.179 | 4 | 4 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.698 | 3.955 | 6.673 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 22.040 | 91 | 91 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 245 | 182 | 182 |
| Transparencia fiscal internacional | 2 | 2 | 2 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 120.412 | 69.845 | 55.668 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 880 | 478 | 438 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 107.286 | 76.745 | 18.476 |
| La 33ª Copa del América | 473 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 550 | 25 | 550 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 5 | 5 | 5 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.645 | 4.918 | 8.624 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 679 | 206 | 170 |
| D I S M I N U C I O N E S | 949.180 | 471.431 | 201.500 |
| Impuesto sobre Sociedades | 344.172 | 13.367 | 5.779 |
| Amort. inmovilizado I+D | 48 | 40 | 40 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.231 | 4.056 | 3.833 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 652.978 | 619.494 | 157.347 |
| Disminuciones diversas | -52.248 | -165.526 | 34.500 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.076 | 6.096 | 4.900 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.269 | 2.267 | 1.708 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 27.273 | 26.638 | 12.902 |
| Pymes: libertad amortización | 23.135 | 19.991 | 14.296 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 28.029 | 21.285 | 10.928 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.730 | 13.872 | 9.016 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 371 | 371 | 367 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 37.761 | 34.998 | 10.661 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 15.814 | 5.921 | 4.569 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9 | 9 | 9 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.743 | 1.333 | 951 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 55 | 54 | 51 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 393 | 72 | 72 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.306 | 6.778 | 2.225 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 689 | 689 | 584 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.442 | 5.016 | 299 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 933 | 267 | 9 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.706 | 4.780 | 3.582 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.255 | 208 | 172 |
| Errores contables | 9.191 | 4.047 | 1.919 |
| Operaciones a plazos | 25.387 | 25.246 | 19.443 |
| Recuperación de valor patrimonial | 271 | 16 | 16 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 56.120 | 52.213 | 3.571 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.690 | 2.368 | 662 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 89 | 89 | 89 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.706 | 5.838 | 2.852 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 22 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12.119 | 8.653 | 4.830 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 12 | 12 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 127.113 | 83.157 | 56.726 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 118.597 | 94.019 | 20.096 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 880 | 478 | 438 |
| La 33ª Copa del América | 184 | 177 | 177 |
| Montes vecinales en mano común | 7 | 7 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 55 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 5 | 5 | 5 |
| Otras correcciones al resultado | 28.429 | 22.729 | 3.076 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 5.037 | 3.264 | 355 |
| Base imponible | 2.033.426 | 2.002.883 | 2.033.426 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
