Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Comunidad Autónoma: Canarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 48.139 | 18.627 | 14.012 |
| Resultado contable | -367.779 | 958.350 | 700.957 |
| A U M E N T O S | 622.913 | 236.079 | 347.740 |
| Impuesto sobre Sociedades | 148.741 | 116.972 | 119.837 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 12 | 12 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.403 | 984 | 1.149 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 231.629 | 36.446 | 103.623 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 189 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 240.935 | 81.664 | 123.119 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.252 | 8.224 | 8.285 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25 | 21 | 23 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 74 | 57 | 44 |
| Pymes: libertad amortización | 545 | 223 | 346 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.378 | 449 | 657 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.348 | 1.296 | 1.061 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.253 | 419 | 730 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.128 | 168 | 2.405 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 746 | 7 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 8 | 8 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.467 | 3.683 | 3.432 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.050 | 1.784 | 1.921 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 59.904 | 16.113 | 20.194 |
| Revalorizaciones contables | 151 | 38 | 38 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.952 | 747 | 2.418 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 215 | 6 | 6 |
| Errores contables | 2.720 | 412 | 381 |
| Operaciones a plazos | 5.225 | 3.428 | 4.660 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.328 | 358 | 534 |
| Subcapitalización | 82 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 34 | 13 | 13 |
| Exención por doble imposición internacional | 6 | 3 | 6 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.389 | 1.437 | 1.521 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 608 | 608 | 608 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 42.871 | 25.492 | 22.912 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.838 | 15.213 | 9.292 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 35.482 | 0 | 35.482 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 373 | 103 | 178 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.381 | 1.157 | 5.729 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 280 | 194 | 230 |
| D I S M I N U C I O N E S | 826.668 | 411.759 | 374.321 |
| Impuesto sobre Sociedades | 99.507 | 15.015 | 8.573 |
| Amort. inmovilizado I+D | 31 | 31 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 464 | 453 | 455 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 248.376 | 248.299 | 245.797 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 248.755 | 214.571 | 70.965 |
| Disminuciones diversas | 229.535 | -66.610 | 48.531 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.060 | 649 | 525 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 1 | 1 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 859 | 858 | 394 |
| Pymes: libertad amortización | 3.533 | 3.075 | 2.592 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.746 | 1.430 | 1.067 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 290.445 | 1.084 | 717 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 14 | 0 | 14 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 758 | 483 | 278 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.100 | 1.371 | 1.649 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 429 | 4 | 4 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 497 | 448 | 372 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 52 | 52 | 52 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 725 | 453 | 417 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 446 | 48 | 48 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 89 | 89 | 37 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.297 | 2.690 | 2.580 |
| Gts.oper.acciones propias | 176 | 104 | 57 |
| Errores contables | 3.366 | 2.376 | 759 |
| Operaciones a plazos | 9.478 | 9.224 | 9.115 |
| Recuperación de valor patrimonial | 31 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.496 | 302 | 291 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.678 | 1.678 | 620 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.800 | 981 | 978 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 26 | 26 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.532 | 32.137 | 22.893 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.140 | 19.482 | 7.868 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 0 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 3 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 61.185 | 61.185 | 61.185 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.803 | 1.803 | 1.790 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.759 | 5.449 | 2.934 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 548 | 280 | 115 |
| Base imponible | 628.818 | 576.378 | 628.818 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
