Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 34.946 | 15.374 | 11.101 |
| Resultado contable | -170.028 | 558.090 | 450.846 |
| A U M E N T O S | 400.946 | 293.488 | 233.794 |
| Impuesto sobre Sociedades | 147.095 | 140.153 | 126.689 |
| Amort. inmovilizado I+D | 481 | 450 | 96 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.062 | 1.281 | 1.471 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 220 | 220 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 251.089 | 151.384 | 105.538 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.744 | 1.308 | 1.312 |
| Libertad amort.gastos I+D | 329 | 106 | 101 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.067 | 1.680 | 2.408 |
| Pymes: libertad amortización | 11.388 | 6.868 | 6.856 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.676 | 5.743 | 4.834 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.901 | 11.221 | 8.598 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 23 | 23 | 23 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.856 | 452 | 1.158 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 11.908 | 672 | 1.034 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.834 | 8 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 50 | 48 | 48 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28 | 25 | 25 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.602 | 347 | 412 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.064 | 775 | 732 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 33.609 | 9.572 | 10.944 |
| Revalorizaciones contables | 120 | 9 | 94 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 537 | 100 | 406 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 50 | 3 | 3 |
| Errores contables | 786 | 426 | 79 |
| Operaciones a plazos | 12.912 | 9.242 | 10.340 |
| Recuperación de valor patrimonial | 761 | 761 | 761 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.389 | 866 | 1.333 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 13 | 4 | 4 |
| Exención por doble imposición internacional | 430 | 65 | 412 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.022 | 1.489 | 2.903 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 915 | 915 | 915 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 60.369 | 44.281 | 39.879 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 57 | 46 | 53 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 60.612 | 50.991 | 7.280 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 163 | 163 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.619 | 2.925 | 2.259 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 311 | 138 | 219 |
| D I S M I N U C I O N E S | 328.182 | 184.460 | 94.172 |
| Impuesto sobre Sociedades | 105.342 | 5.872 | 2.251 |
| Amort. inmovilizado I+D | 204 | 204 | 183 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.090 | 1.072 | 1.050 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4 | 4 | 4 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 127.580 | 124.691 | 31.319 |
| Disminuciones diversas | 93.962 | 52.617 | 59.365 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.959 | 2.625 | 2.017 |
| Libertad amort.gastos I+D | 701 | 508 | 499 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.852 | 11.805 | 9.692 |
| Pymes: libertad amortización | 11.716 | 11.177 | 8.269 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.368 | 13.870 | 9.357 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.300 | 10.925 | 5.214 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 8 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.633 | 94 | 23 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 10.986 | 5.443 | 504 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 604 | 486 | 365 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 37 | 3 | 3 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.015 | 793 | 763 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 11 | 10 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 284 | 245 | 245 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 34 | 34 | 24 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.816 | 2.727 | 2.041 |
| Gts.oper.acciones propias | 645 | 334 | 310 |
| Errores contables | 1.692 | 1.009 | 259 |
| Operaciones a plazos | 585 | 585 | 293 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.389 | 983 | 811 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.522 | 1.332 | 483 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 61 | 61 | 61 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.868 | 3.256 | 1.765 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 63.651 | 51.519 | 39.224 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 63.853 | 55.117 | 7.564 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 57 | 46 | 53 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.463 | 1.892 | 599 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 1.130 | 336 | 120 |
| Base imponible | 559.149 | 551.659 | 559.149 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
