Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.524 | 3.372 | 2.404 |
| Resultado contable | -42.826 | 140.569 | 116.186 |
| A U M E N T O S | 72.665 | 52.606 | 48.979 |
| Impuesto sobre Sociedades | 38.527 | 36.827 | 33.799 |
| Amort. inmovilizado I+D | 29 | 28 | 27 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.619 | 1.280 | 1.340 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 32.491 | 14.471 | 13.814 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 766 | 505 | 441 |
| Libertad amort.gastos I+D | 684 | 554 | 350 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.040 | 955 | 809 |
| Pymes: libertad amortización | 4.488 | 2.592 | 2.856 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.748 | 1.119 | 755 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.865 | 2.881 | 2.602 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 550 | 348 | 522 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.477 | 518 | 365 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 35 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.056 | 571 | 571 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 704 | 150 | 182 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 8.231 | 2.017 | 2.223 |
| Revalorizaciones contables | 74 | 33 | 33 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 149 | 125 | 120 |
| Operaciones a plazos | 538 | 258 | 358 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 133 | 102 | 68 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 3 | 0 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 218 | 139 | 217 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.429 | 462 | 1.062 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 323 | 292 | 110 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.595 | 732 | 44 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 331 | 89 | 96 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 0 | 0 | 0 |
| D I S M I N U C I O N E S | 54.695 | 21.155 | 14.348 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.553 | 1.441 | 836 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 22 | 22 | 15 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 31.327 | 30.572 | 5.928 |
| Disminuciones diversas | -4.206 | -10.880 | 7.569 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.383 | 1.361 | 928 |
| Libertad amort.gastos I+D | 739 | 590 | 466 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.318 | 3.116 | 1.898 |
| Pymes: libertad amortización | 2.011 | 1.901 | 1.619 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.743 | 4.008 | 2.881 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.995 | 3.323 | 2.020 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 56 | 56 | 53 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.752 | 750 | 427 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 73 | 72 | 7 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 36 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 179 | 99 | 87 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 31 | 28 | 28 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.054 | 968 | 935 |
| Gts.oper.acciones propias | 19 | 3 | 3 |
| Errores contables | 463 | 430 | 382 |
| Operaciones a plazos | 83 | 83 | 0 |
| Recuperación de valor patrimonial | 67 | 67 | 67 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 178 | 124 | 61 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2 | 2 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 109 | 109 | 96 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.408 | 1.003 | 1.355 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.679 | 963 | 47 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 323 | 292 | 110 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 402 | 320 | 20 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 48 | 24 | 20 |
| Base imponible | 144.889 | 143.383 | 144.889 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
