Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 237.729 | 106.627 | 75.395 |
| Resultado contable | -1.144.836 | 4.062.030 | 3.250.122 |
| A U M E N T O S | 2.543.014 | 1.620.392 | 1.326.260 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.002.415 | 955.653 | 885.888 |
| Amort. inmovilizado I+D | 256 | 36 | 88 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 31.146 | 12.754 | 14.802 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 834 | 489 | 235 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 180 | 180 | 180 |
 Aumentos diversos | 1.508.184 | 651.281 | 425.068 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.325 | 9.020 | 8.255 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.571 | 1.929 | 1.314 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15.225 | 8.696 | 7.440 |
| Pymes: libertad amortización | 47.585 | 31.899 | 31.985 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 24.182 | 15.622 | 14.670 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 77.031 | 44.290 | 38.678 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 25 | 6 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 44.085 | 3.084 | 6.297 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 147.154 | 11.912 | 14.291 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.356 | 314 | 297 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 480 | 387 | 341 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 24 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.278 | 1.126 | 520 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 57.476 | 7.078 | 7.625 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 22.044 | 7.905 | 12.135 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 892 | 85 | 73 |
| Otros gastos no deducibles | 178.382 | 49.647 | 59.784 |
| Revalorizaciones contables | 4.830 | 1.481 | 3.182 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15.131 | 7.053 | 9.906 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.336 | 1.864 | 1.864 |
| Errores contables | 5.119 | 2.073 | 1.842 |
| Operaciones a plazos | 61.586 | 26.359 | 51.101 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.398 | 949 | 80 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.532 | 2.970 | 3.421 |
| Subcapitalización | 113 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 202 | 90 | 95 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.378 | 549 | 151 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.941 | 3.144 | 2.957 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 86.899 | 11.144 | 12.361 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 95 | 41 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16 | 16 | 8 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 248.056 | 169.169 | 95.514 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.043 | 4.007 | 3.625 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 357.984 | 212.023 | 16.239 |
| La 33ª Copa del América | 15 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 433 | 150 | 150 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 45.812 | 11.392 | 15.255 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 3.508 | 2.772 | 2.869 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.965.812 | 950.630 | 413.214 |
| Impuesto sobre Sociedades | 476.421 | 44.623 | 22.895 |
| Amort. inmovilizado I+D | 452 | 423 | 61 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.129 | 3.121 | 2.894 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 9 | 9 | 0 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 904.139 | 887.264 | 206.455 |
| Disminuciones diversas | 581.662 | 15.189 | 180.910 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.016 | 14.281 | 8.795 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.007 | 4.377 | 2.943 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 134.339 | 43.879 | 29.269 |
| Pymes: libertad amortización | 70.825 | 60.352 | 43.974 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 49.155 | 38.509 | 28.688 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 73.029 | 53.139 | 34.974 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 61 | 35 | 35 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 19.103 | 7.417 | 2.111 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 130.525 | 27.021 | 9.945 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.935 | 711 | 92 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.912 | 4.179 | 2.299 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.128 | 924 | 301 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.483 | 2.140 | 436 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.092 | 8.831 | 4.350 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 263 | 263 | 263 |
| Revalorizaciones contables | 2.837 | 1.417 | 242 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 52.141 | 3.267 | 2.127 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 728 | 565 | 71 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 25.081 | 22.999 | 19.479 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.971 | 1.222 | 753 |
| Errores contables | 21.989 | 8.504 | 1.334 |
| Operaciones a plazos | 58.712 | 57.708 | 48.670 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.016 | 841 | 331 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 11.212 | 8.982 | 4.278 |
| Exención por doble imposición internacional | 30.054 | 26.498 | 7.720 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.948 | 5.932 | 71 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.993 | 6.672 | 5.356 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.579 | 7.518 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.450 | 4.708 | 1.327 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 38.971 | 19.113 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 266.074 | 196.422 | 98.076 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 366.196 | 240.823 | 19.679 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.043 | 4.007 | 3.625 |
| La 33ª Copa del América | 10 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.156 | 1.156 | 505 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 29.538 | 12.866 | 5.199 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 6.104 | 3.291 | 1.280 |
| Base imponible | 3.956.718 | 3.914.368 | 3.956.718 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
