- 2014
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 163.188 | 71.454 | 47.324 |
| Resultado contable | 1.051.635 | 7.991.385 | 6.550.852 |
| A U M E N T O S | 8.440.360 | 4.544.339 | 3.768.664 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.215.737 | 1.848.038 | 1.746.516 |
 Aumentos diversos | 6.224.623 | 2.696.301 | 2.022.149 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 42.625 | 29.316 | 30.065 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 642.627 | 507.013 | 520.419 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.475 | 1.994 | 1.803 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.563 | 10.674 | 10.621 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 111.371 | 101.493 | 103.304 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 135.547 | 128.585 | 129.366 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 32.630 | 23.261 | 27.720 |
| Pymes: libertad amortización | 21.724 | 15.573 | 15.230 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.401 | 10.689 | 8.552 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 277 | 94 | 212 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 64.438 | 43.693 | 39.912 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 312.157 | 67.084 | 34.614 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 79.098 | 3.160 | 5.831 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 159.537 | 2.385 | 2.240 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16.931 | 416 | 250 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 323.250 | 65.639 | 85.433 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47.348 | 2.780 | 3.618 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 29 | 29 | 29 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.368 | 1.378 | 1.038 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 62 | 0 | 60 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.923 | 13.354 | 16.919 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 451.051 | 172.047 | 191.952 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 71.182 | 24.334 | 67.679 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 7 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3.258 | 554 | 790 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 761.622 | 171.908 | 236.014 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 28.970 | 11.153 | 12.005 |
| Otros gastos no deducibles | 257.454 | 93.634 | 96.008 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.265 | 3.819 | 3.601 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.020 | 2.780 | 4.863 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.350 | 9 | 9 |
| Errores contables | 26.310 | 11.309 | 9.183 |
| Operaciones a plazos | 28.712 | 17.199 | 20.434 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.097 | 2.376 | 1.879 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 27.911 | 245 | 5.294 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.875 | 565 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 178.002 | 47.330 | 39.124 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 463.479 | 16.801 | 35.687 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.462 | 6.620 | 889 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 123 | 38 | 43 |
| Exención por doble imposición internacional | 612 | 36 | 28 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 980 | 848 | 576 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 48.811 | 38.280 | 41.095 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.239 | 12.116 | 7.062 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 58 | 58 | 58 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 228 | 228 | 228 |
| Transparencia fiscal internacional | 228 | 228 | 228 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 580.265 | 361.411 | 121.593 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 19.644 | 18.068 | 2.958 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 942.996 | 612.709 | 44.074 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 348 | 348 | 348 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.598 | 1.586 | 1.582 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.312 | 1.987 | 1.662 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 241.770 | 37.065 | 37.965 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.803.905 | 3.071.732 | 1.369.016 |
| Impuesto sobre Sociedades | 688.871 | 102.115 | 73.490 |
| Disminuciones diversas | 4.115.033 | 2.969.617 | 1.295.526 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.719 | 15.432 | 12.059 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 9.992 | 7.311 | 6.066 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10.453 | 10.002 | 5.691 |
| Libertad amort.gastos I+D | 55.259 | 55.258 | 54.886 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.502 | 11.553 | 10.014 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 19.679 | 19.148 | 19.120 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.506 | 8.382 | 7.372 |
| Pymes: libertad amortización | 19.476 | 18.071 | 13.159 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 22.454 | 19.822 | 13.025 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 95 | 95 | 74 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 39.680 | 33.977 | 27.841 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 219.048 | 96.907 | 18.943 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 163.096 | 5.473 | 5.473 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 16.388 | 16.388 | 68 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 413 | 376 | 170 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 117.837 | 38.123 | 29.521 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 535 | 412 | 9 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 329 | 317 | 321 |
| Deducción del fondo de comercio | 10.120 | 7.074 | 6.843 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 568 | 293 | 271 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.421 | 5.422 | 4.633 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 293.377 | 227.128 | 178.619 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 359.185 | 255.569 | 8.009 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.840 | 1.824 | 1.702 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.340 | 3.472 | 2.017 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 233.575 | 233.563 | 233.490 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 16.678 | 14.938 | 9.832 |
| Gts.oper.acciones propias | 503 | 311 | 172 |
| Errores contables | 73.064 | 31.854 | 28.023 |
| Operaciones a plazos | 30.365 | 25.627 | 26.193 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.575 | 4.238 | 3.264 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 53 | 53 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 51.567 | 38.816 | 2.125 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 86.373 | 67.726 | 26.784 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 61.822 | 26.005 | 16.612 |
| Exención por doble imposición internacional | 226.978 | 225.265 | 199.267 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 6.881 | 6.226 | 4.713 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 18.070 | 17.167 | 16.037 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 43.925 | 34.013 | 27.927 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.099 | 15.235 | 8.218 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 5.509 | 5.458 | 5.475 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 52.821 | 52.669 | 3.406 |
| Transparencia fiscal internacional | 110 | 110 | 110 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 640.751 | 496.325 | 153.771 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.549 | 16.165 | 106 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.014.893 | 707.086 | 46.386 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.973 | 6.861 | 6.746 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 20.923 | 20.923 | 20.923 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38 | 36 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 32 | 32 | 32 |
| Otras correcciones al resultado | 73.588 | 65.077 | 30.003 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.688.149 | 9.464.075 | 8.950.578 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.245.694 | 1.143.845 | 341.719 |
| Base imponible positiva | 8.608.859 | 8.484.982 | 8.608.859 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
