- 2014
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 232.628 | 89.007 | 58.970 |
| Resultado contable | 359.991 | 8.048.974 | 6.424.580 |
| A U M E N T O S | 8.951.303 | 4.689.666 | 4.687.447 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.644.556 | 1.428.438 | 1.393.626 |
 Aumentos diversos | 7.306.746 | 3.261.228 | 3.293.821 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 59.636 | 39.790 | 35.871 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 722.527 | 581.545 | 565.245 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.038 | 2.760 | 2.402 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.772 | 4.313 | 2.319 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 34.024 | 31.781 | 32.322 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 37.226 | 35.264 | 33.979 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 98.002 | 92.036 | 80.420 |
| Pymes: libertad amortización | 12.439 | 9.749 | 8.088 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.530 | 7.234 | 6.226 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 697 | 276 | 685 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 45.762 | 26.788 | 24.884 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 8 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 436.962 | 24.113 | 86.339 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 142.094 | 76.140 | 90.180 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 10.486 | 985 | 928 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.453 | 517 | 512 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 478.619 | 38.156 | 134.135 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.722 | 1.093 | 3.805 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 134 | 134 | 134 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.205 | 513 | 707 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 295 | 292 | 22 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.833 | 10.450 | 10.585 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 634.255 | 326.777 | 340.107 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 41.197 | 26.257 | 25.970 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.068 | 233 | 445 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 524.725 | 188.395 | 308.533 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 64.125 | 59.834 | 59.948 |
| Otros gastos no deducibles | 405.210 | 125.808 | 135.400 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 15.035 | 9.782 | 4.426 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 261.140 | 7.100 | 250.562 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.093 | 1.044 | 55 |
| Errores contables | 18.996 | 5.170 | 8.007 |
| Operaciones a plazos | 38.775 | 22.903 | 32.264 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.104 | 872 | 872 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 183.073 | 8.164 | 8.109 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 444 | 406 | 28 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 49.885 | 21.946 | 27.388 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 725.128 | 101.034 | 203.958 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.709 | 2.537 | 2.179 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 750 | 251 | 163 |
| Exención por doble imposición internacional | 826 | 816 | 712 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 31.086 | 30.935 | 30.772 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 259.073 | 233.870 | 245.228 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.076 | 3.039 | 3.255 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 622 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 757.174 | 330.049 | 308.968 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 42.804 | 13.166 | 5.416 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 943.226 | 675.913 | 76.530 |
| Rég.entidades navieras | 277 | 0 | 277 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 25.584 | 25.584 | 25.519 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 17 | 17 | 17 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.556 | 2.360 | 2.513 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.354 | 3.127 | 3.168 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 119.897 | 49.911 | 63.243 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.242.324 | 4.012.720 | 2.921.013 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.128.308 | 265.305 | 252.217 |
| Disminuciones diversas | 5.114.016 | 3.747.415 | 2.668.796 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 51.432 | 31.362 | 31.187 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 728 | 348 | 244 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.035 | 3.035 | 168 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.871 | 13.301 | 6.049 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 78.668 | 72.950 | 24.958 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 135.385 | 130.434 | 129.025 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 209.792 | 209.492 | 175.330 |
| Pymes: libertad amortización | 19.222 | 18.775 | 12.616 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.911 | 15.030 | 11.970 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 448 | 400 | 414 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 23.427 | 18.912 | 14.216 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 131.273 | 65.879 | 61.595 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 112.782 | 101.400 | 101.226 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 685 | 501 | 521 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 666 | 630 | 630 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 62.386 | 26.938 | 17.563 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.424 | 2.386 | 522 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 706 | 590 | 671 |
| Deducción del fondo de comercio | 10.039 | 5.463 | 4.914 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 816 | 810 | 777 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.223 | 15.044 | 15.183 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 523.724 | 364.190 | 244.847 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 22.203 | 4.146 | 2.185 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.314 | 5 | 5 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 5 | 5 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 190 | 90 | 90 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 35.804 | 2.715 | 32.942 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 309 | 272 | 33 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 20.496 | 17.120 | 14.699 |
| Gts.oper.acciones propias | 3.446 | 1.356 | 1.335 |
| Errores contables | 65.811 | 34.089 | 13.707 |
| Operaciones a plazos | 65.014 | 62.974 | 36.381 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.036 | 1.299 | 669 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 40.577 | 89 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 127.244 | 127.244 | 9.722 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 61.235 | 40.442 | 22.378 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 34.955 | 17.422 | 4.999 |
| Exención por doble imposición internacional | 259.082 | 70.901 | 232.040 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 106.796 | 105.528 | 98.408 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 16.382 | 14.060 | 2.939 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 798.998 | 790.857 | 789.264 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.608 | 8.601 | 8.601 |
| Valor.bienes y derechos | 2.252 | 2.234 | 1.015 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.289 | 8.289 | 8.130 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 38.465 | 38.465 | 38.465 |
| Transparencia fiscal internacional | 15 | 15 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 799.022 | 409.369 | 324.802 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36.381 | 9.529 | 2.840 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 994.926 | 757.843 | 77.286 |
| Montes vecinales en mano común | 5 | 5 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 3.578 | 3.578 | 3.578 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 11.194 | 11.030 | 11.060 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 200 | 200 | 200 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 478 | 478 | 412 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 293 | 293 | 279 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 239 | 1 | 1 |
| Otras correcciones al resultado | 119.529 | 109.003 | 75.707 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.250.877 | 8.842.275 | 8.370.516 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.262.727 | 1.190.697 | 350.450 |
| Base imponible positiva | 8.020.132 | 7.797.589 | 8.020.132 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
