Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 195 | 137 | 127 |
| Resultado contable | 137.156 | 212.917 | 202.266 |
| A U M E N T O S | 161.097 | 134.311 | 109.480 |
| Impuesto sobre Sociedades | 77.976 | 76.483 | 74.546 |
 Aumentos diversos | 83.121 | 57.828 | 34.934 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.147 | 736 | 736 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.188 | 1.086 | 1.086 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.762 | 4.716 | 4.716 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.382 | 2.338 | 2.317 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.106 | 2.471 | 2.471 |
| Pymes: libertad amortización | 18 | 18 | 18 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2 | 2 | 2 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 31 | 31 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.358 | 1.633 | 1.550 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.582 | 458 | 406 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.149 | 1.071 | 1.071 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 996 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 286 | 197 | 160 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.246 | 8.744 | 10.180 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 396 | 391 | 391 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.721 | 2.304 | 2.375 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 20 | 0 | 0 |
| Errores contables | 4 | 4 | 4 |
| Operaciones a plazos | 36 | 36 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 546 | 44 | 44 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.265 | 5.008 | 5.008 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 53 | 52 | 52 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 230 | 7 | 7 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.468 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 24.171 | 24.171 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 111 | 16 | 15 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.651 | 1.102 | 1.102 |
| D I S M I N U C I O N E S | 71.944 | 55.600 | 24.958 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.032 | 2.264 | 2.105 |
| Disminuciones diversas | 58.913 | 53.336 | 22.853 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 173 | 115 | 115 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.811 | 1.811 | 1.811 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 331 | 331 | 331 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.238 | 9.238 | 9.238 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 954 | 954 | 954 |
| Pymes: libertad amortización | 13 | 13 | 13 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 71 | 71 | 71 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.288 | 784 | 727 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 584 | 584 | 554 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 537 | 486 | 486 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.084 | 1.028 | 1.028 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 319 | 319 | 319 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.125 | 1.961 | 1.961 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.290 | 2.470 | 3.318 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 72 | 72 | 7 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 177 | 164 | 164 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 150 | 150 | 84 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.890 | 1.042 | 695 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 18 | 13 | 13 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 30.767 | 30.767 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 111 | 16 | 15 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 118 | 118 | 118 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.867 | 809 | 809 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 226.414 | 291.629 | 286.788 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 19.520 | 19.520 | 12.848 |
| Base imponible positiva | 273.940 | 272.223 | 273.940 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
