Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 826 | 543 | 488 |
| Resultado contable | -1.020.044 | 822.266 | 715.465 |
| A U M E N T O S | 1.413.565 | 436.515 | 491.052 |
| Impuesto sobre Sociedades | 360.946 | 267.384 | 265.101 |
 Aumentos diversos | 1.052.619 | 169.131 | 225.951 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 428.800 | 22.974 | 13.583 |
| Amort. inmovilizado I+D | 255 | 87 | 87 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.330 | 2.328 | 2.328 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.559 | 6.645 | 6.555 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.191 | 16.784 | 16.237 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.227 | 10.226 | 9.319 |
| Pymes: libertad amortización | 731 | 670 | 564 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 497 | 458 | 309 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.057 | 7.977 | 7.466 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 30.938 | 8.385 | 8.661 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 31.248 | 8.538 | 21.934 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 144 | 117 | 117 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 63 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 14 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.788 | 1.804 | 1.856 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 240.996 | 25.343 | 24.798 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.841 | 1.372 | 1.354 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 16 | 16 | 16 |
| Otros gastos no deducibles | 29.566 | 21.094 | 25.926 |
| Revalorizaciones contables | 27 | 27 | 27 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 16 | 16 | 16 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 80 | 80 | 80 |
| Errores contables | 4.114 | 2.805 | 2.720 |
| Operaciones a plazos | 705 | 543 | 362 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 434 | 434 | 434 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 10.555 | 5.101 | 8.971 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 169.757 | 17.384 | 64.381 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 248 | 119 | 117 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 8 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.294 | 3.766 | 2.958 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 30.366 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 776 | 698 | 703 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 82 | 82 | 32 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.890 | 3.253 | 4.035 |
| D I S M I N U C I O N E S | 475.289 | 223.753 | 131.901 |
| Impuesto sobre Sociedades | 110.767 | 11.500 | 9.736 |
| Disminuciones diversas | 364.522 | 212.253 | 122.165 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 59.909 | 59.053 | 13.310 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.489 | 1.489 | 80 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.920 | 4.920 | 3.762 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 390 | 390 | 315 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.595 | 3.595 | 3.441 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.134 | 4.134 | 3.900 |
| Pymes: libertad amortización | 728 | 721 | 538 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 576 | 533 | 275 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.956 | 5.355 | 5.304 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 19.462 | 8.776 | 6.008 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 27.941 | 13.968 | 11.941 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.523 | 2.032 | 2.032 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 337 | 336 | 336 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.879 | 572 | 714 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 135.184 | 33.809 | 31.404 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.002 | 10 | 10 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 446 | 247 | 247 |
| Gts.oper.acciones propias | 5 | 3 | 0 |
| Errores contables | 6.011 | 5.542 | 783 |
| Operaciones a plazos | 12.636 | 12.636 | 12.296 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 434 | 434 | 434 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 30.206 | 25.051 | 8.556 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.141 | 5.213 | 2.305 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.159 | 1.159 | 1.159 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.331 | 12.998 | 4.660 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.168 | 2.168 | 2.168 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 776 | 698 | 703 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 145 | 145 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.450 | 2.450 | 2.434 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 979 | 979 | 979 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.473 | 3.624 | 2.863 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -81.768 | 1.035.028 | 1.074.616 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 85.548 | 55.214 | 27.278 |
| Base imponible positiva | 1.047.338 | 1.036.185 | 1.047.338 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
