Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.968 | 3.998 | 3.510 |
| Resultado contable | -2.188.860 | 12.147.314 | 10.077.746 |
| A U M E N T O S | 21.818.869 | 9.662.374 | 9.810.350 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.822.143 | 2.771.756 | 2.755.954 |
 Aumentos diversos | 17.996.725 | 6.890.617 | 7.054.397 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 143.568 | 86.137 | 88.925 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.776 | 3.070 | 1.103 |
| Libertad amort.gastos I+D | 42.824 | 19.140 | 17.333 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 141.488 | 82.003 | 132.810 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 130.648 | 117.349 | 114.776 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 131.573 | 86.199 | 118.730 |
| Pymes: libertad amortización | 2.285 | 2.075 | 2.046 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 384 | 324 | 295 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 123 | 46 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 121.849 | 67.712 | 80.757 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 12.562 | 11.955 | 11.955 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 981.100 | 623.236 | 664.233 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 99 | 92 | 92 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.146.527 | 548.314 | 2.063.752 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.572 | 3.605 | 1.285 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 91.882 | 91.882 | 91.882 |
| Deducción del fondo de comercio | 134.969 | 9.939 | 28.468 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.138 | 1.389 | 1.464 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 119.706 | 104.255 | 103.571 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.414.076 | 982.744 | 1.112.659 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 83.518 | 64.651 | 63.106 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 27 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 30.405 | 13.403 | 13.013 |
| Otros gastos no deducibles | 375.503 | 58.241 | 313.034 |
| Revalorizaciones contables | 10.400 | 276 | 228 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 84.145 | 72.093 | 80.450 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 977 | 656 | 977 |
| Errores contables | 17.060 | 2.680 | 2.071 |
| Operaciones a plazos | 67.342 | 25.166 | 63.132 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 16.564 | 44 | 44 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 160.037 | 139.382 | 125.291 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 846.994 | 131.224 | 198.760 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.172 | 5.472 | 5.113 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.071 | 1.928 | 1.928 |
| Exención por doble imposición internacional | 37.464 | 27.423 | 27.265 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 247.046 | 70.304 | 190.830 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 139.040 | 62.897 | 69.609 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 309 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 734 | 734 | 734 |
| Transparencia fiscal internacional | 150 | 150 | 150 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.433.713 | 2.239.402 | 1.003.547 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.554 | 13.440 | 13.516 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.228.598 | 995.954 | 92.054 |
| Rég.entidades navieras | 1.503 | 0 | 1.503 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 66.237 | 65.656 | 65.656 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 390 | 390 | 390 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 325 | 325 | 325 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.500 | 1.269 | 1.172 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 488.797 | 55.991 | 84.317 |
| D I S M I N U C I O N E S | 16.892.172 | 9.378.282 | 6.884.707 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.444.897 | 768.580 | 885.235 |
| Disminuciones diversas | 14.447.275 | 8.609.702 | 5.999.472 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 103.495 | 57.196 | 42.952 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12.083 | 8.753 | 821 |
| Libertad amort.gastos I+D | 26.256 | 21.298 | 14.740 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 73.088 | 70.188 | 71.615 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 338.535 | 337.534 | 337.986 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 76.512 | 76.135 | 74.321 |
| Pymes: libertad amortización | 3.372 | 3.352 | 2.065 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 972 | 778 | 561 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 53 | 9 | 48 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 123.662 | 102.711 | 86.874 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 11.938 | 11.938 | 11.938 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 196.439 | 141.774 | 113.957 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 54 | 54 | 48 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.018.489 | 713.109 | 629.873 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.484 | 6.221 | 564 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 41.620 | 35.871 | 38.746 |
| Deducción del fondo de comercio | 82.345 | 29.263 | 27.093 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12.647 | 10.872 | 10.120 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 222.100 | 170.017 | 160.959 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.738.332 | 1.123.020 | 1.084.701 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.236 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 26.806 | 22.404 | 22.373 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 126 | 12 | 12 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.689 | 4.743 | 3.655 |
| Gts.oper.acciones propias | 993 | 435 | 485 |
| Errores contables | 81.484 | 47.035 | 9.697 |
| Operaciones a plazos | 48.741 | 10.657 | 42.068 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 16.564 | 44 | 44 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 373.441 | 258.996 | 293.678 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.442.045 | 1.112.831 | 1.015.082 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 33.978 | 33.614 | 32.709 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 177.737 | 96.951 | 120.530 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 58.156 | 47.411 | 46.757 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 30.645 | 30.645 | 30.645 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 178.262 | 178.177 | 178.177 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.733.998 | 2.559.580 | 1.192.703 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14.554 | 13.440 | 13.516 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.273.636 | 1.049.276 | 102.465 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.840 | 2.827 | 2.826 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 81.952 | 81.952 | 81.952 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 42.419 | 37.984 | 37.412 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 40 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 1.485 | 68 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 291 | 291 | 291 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 729.072 | 91.357 | 53.702 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.737.838 | 12.431.406 | 13.003.391 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 575.944 | 507.538 | 346.309 |
| Base imponible positiva | 12.657.082 | 12.155.766 | 12.657.082 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
