Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra
Comunidad Autónoma: Navarra
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 88 | 62 | 55 |
| Resultado contable | 335.355 | 420.494 | 414.734 |
| A U M E N T O S | 276.116 | 214.684 | 206.754 |
| Impuesto sobre Sociedades | 148.078 | 148.022 | 144.619 |
 Aumentos diversos | 128.038 | 66.662 | 62.135 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.691 | 1.581 | 1.340 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 573 | 97 | 97 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.961 | 1.882 | 1.212 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.950 | 4.950 | 4.950 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 361 | 130 | 122 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 344 | 144 | 120 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 15.378 | 11.468 | 10.801 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.232 | 3.724 | 183 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.030 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.010 | 999 | 999 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 58.886 | 31.126 | 30.594 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 222 | 113 | 113 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 206 | 206 | 206 |
| Otros gastos no deducibles | 11.282 | 5.349 | 5.311 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 5.656 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.367 | 2.294 | 2.111 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.191 | 1.919 | 1.245 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 182 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.411 | 5 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.476 | 83 | 2.226 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 95 | 95 | 2 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 532 | 498 | 498 |
| D I S M I N U C I O N E S | 123.122 | 96.534 | 82.042 |
| Impuesto sobre Sociedades | 16.085 | 2.797 | 789 |
| Disminuciones diversas | 107.045 | 93.746 | 81.262 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.640 | 1.000 | 845 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.242 | 1.242 | 1.242 |
| Libertad amort.gastos I+D | 655 | 655 | 655 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 36 | 12 | 12 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.477 | 11.477 | 11.477 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 180 | 180 | 180 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 81 | 75 | 75 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 13.149 | 13.149 | 7.011 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.506 | 5.920 | 1.687 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.881 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 843 | 823 | 790 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.134 | 5.978 | 5.978 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 52.432 | 45.043 | 45.043 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.111 | 2.111 | 2.111 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 926 | 769 | 760 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 829 | 525 | 22 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.047 | 1.047 | 286 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 454 | 454 | 454 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 25 | 25 | 25 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.476 | 83 | 2.226 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5 | 5 | 5 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.255 | 1.251 | 603 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 222 | 222 | 222 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.870 | 1.738 | 1.735 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 488.373 | 538.635 | 539.437 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 11.525 | 11.525 | 6.468 |
| Base imponible positiva | 532.970 | 531.282 | 532.970 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
