Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.146 | 1.404 | 1.288 |
| Resultado contable | -519.796 | 2.577.213 | 2.029.241 |
| A U M E N T O S | 4.094.112 | 2.085.419 | 2.318.228 |
| Impuesto sobre Sociedades | 714.486 | 645.698 | 555.074 |
 Aumentos diversos | 3.379.627 | 1.439.721 | 1.763.154 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28.522 | 23.729 | 24.961 |
| Amort. inmovilizado I+D | 676 | 676 | 676 |
| Libertad amort.gastos I+D | 979 | 860 | 975 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.207 | 14.120 | 12.164 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.413 | 15.955 | 13.713 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 77.240 | 59.675 | 45.727 |
| Pymes: libertad amortización | 1.863 | 1.168 | 871 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 72 | 72 | 72 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 19 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.935 | 14.550 | 14.364 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 52 | 52 | 52 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 125.079 | 39.452 | 33.961 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 40 | 40 | 40 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.126.412 | 285.415 | 644.567 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.756 | 2.090 | 1.614 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.782 | 19.722 | 20.259 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 424.189 | 278.180 | 278.603 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 18.184 | 15.803 | 15.032 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.597 | 1.535 | 1.535 |
| Otros gastos no deducibles | 82.740 | 35.892 | 25.570 |
| Revalorizaciones contables | 423 | 58 | 366 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 193.608 | 335 | 383 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 6.166 | 5.349 | 1.312 |
| Operaciones a plazos | 18.209 | 7.953 | 13.078 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 973 | 217 | 217 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 84.864 | 83.265 | 79.986 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 363.372 | 41.348 | 46.396 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.806 | 903 | 675 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 347 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 34.976 | 32.638 | 30.182 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 191.177 | 177.246 | 173.372 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 47.540 | 26.286 | 26.286 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 22.802 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 326.246 | 188.901 | 188.748 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.658 | 1.779 | 2.651 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.674 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 134 | 0 | 134 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 206 | 201 | 201 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 103.688 | 64.252 | 64.409 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.499.595 | 1.873.541 | 1.472.416 |
| Impuesto sobre Sociedades | 574.032 | 58.316 | 128.687 |
| Disminuciones diversas | 2.925.563 | 1.815.225 | 1.343.729 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.556 | 25.508 | 24.951 |
| Amort. inmovilizado I+D | 651 | 651 | 651 |
| Libertad amort.gastos I+D | 196 | 183 | 196 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 16.138 | 15.487 | 16.138 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.603 | 20.603 | 20.271 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 287.956 | 276.811 | 61.529 |
| Pymes: libertad amortización | 730 | 730 | 679 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 540 | 540 | 540 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.338 | 9.238 | 8.401 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 39 | 39 | 39 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 42.545 | 27.226 | 14.206 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 20 | 20 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 707.340 | 212.486 | 207.011 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 261 | 260 | 256 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 679 | 564 | 564 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.945 | 1.765 | 4.520 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 874 | 446 | 299 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 48.139 | 41.522 | 42.423 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 450.331 | 281.584 | 297.220 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 217 | 54 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 92 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 62 | 62 | 62 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.668 | 2.567 | 2.506 |
| Gts.oper.acciones propias | 2 | 2 | 0 |
| Errores contables | 20.771 | 13.360 | 6.555 |
| Operaciones a plazos | 18.091 | 17.924 | 7.016 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 973 | 217 | 217 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 94.940 | 85.568 | 11.391 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 416.000 | 221.921 | 172.912 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 43.399 | 22.097 | 11.909 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 208.674 | 195.514 | 151.768 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.034 | 1.034 | 1.034 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.956 | 2.956 | 1.056 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 59.196 | 51.337 | 51.337 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 387.356 | 254.145 | 199.253 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.658 | 1.779 | 2.651 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.288 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 1.324 | 1.324 | 1.324 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.431 | 3.363 | 3.083 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 558 | 558 | 558 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 450 | 450 | 450 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 30.627 | 25.104 | 21.379 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 74.767 | 2.789.136 | 2.875.098 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 227.936 | 220.568 | 95.296 |
| Base imponible positiva | 2.779.802 | 2.679.226 | 2.779.802 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
