Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 173 | 107 | 100 |
| Resultado contable | 4.292.711 | 5.057.579 | 4.923.484 |
| A U M E N T O S | 1.744.889 | 1.486.283 | 1.383.992 |
| Impuesto sobre Sociedades | 385.157 | 346.772 | 344.441 |
 Aumentos diversos | 1.359.732 | 1.139.512 | 1.039.551 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.098 | 2.459 | 2.465 |
| Amort. inmovilizado I+D | 63 | 63 | 63 |
| Libertad amort.gastos I+D | 52 | 52 | 52 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 120 | 64 | 120 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 40.665 | 39.524 | 39.521 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.454 | 1.063 | 1.063 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 21.766 | 14.464 | 2.098 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 451.886 | 430.660 | 425.172 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.548 | 2.548 | 2.548 |
| Deducción del fondo de comercio | 10.002 | 5.230 | 5.230 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 88.517 | 87.073 | 81.085 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 211.116 | 140.981 | 118.500 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.869 | 8.711 | 8.711 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 857 | 857 | 857 |
| Otros gastos no deducibles | 83.454 | 66.865 | 64.378 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 188.924 | 188.924 | 188.924 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 237 | 142 | 141 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 28.100 | 11.547 | 9.900 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 50.318 | 136 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 83.414 | 82.399 | 42.192 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 75.733 | 51.911 | 42.694 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.163 | 1.163 | 1.163 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.374 | 2.674 | 2.674 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.677.682 | 2.467.192 | 2.187.950 |
| Impuesto sobre Sociedades | 422.205 | 352.807 | 323.367 |
| Disminuciones diversas | 2.255.477 | 2.114.385 | 1.864.583 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 874 | 190 | 190 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28 | 18 | 28 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.235 | 7.235 | 7.235 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.102 | 3.065 | 1.414 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 15.282 | 4.040 | 3.893 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 39.928 | 33.502 | 25.990 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 120.882 | 120.247 | 119.786 |
| Deducción del fondo de comercio | 79.791 | 3.769 | 3.769 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 73.209 | 70.537 | 66.032 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 225.355 | 204.325 | 118.196 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.025 | 2.025 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 835 | 63 | 63 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.853 | 1.838 | 1.838 |
| Errores contables | 4.412 | 80 | 80 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 18.056 | 17.989 | 16.622 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.265.417 | 1.261.068 | 1.129.191 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 815 | 470 | 470 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 75.729 | 75.729 | 70.550 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 190.590 | 188.924 | 188.924 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.795 | 2.795 | 2.795 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 58.487 | 58.487 | 58.487 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.320 | 2.320 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 477 | 477 | 477 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 35.961 | 35.384 | 35.405 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.020 | 19.255 | 13.148 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.359.918 | 4.076.670 | 4.119.526 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 57.260 | 57.260 | 41.473 |
| Base imponible positiva | 4.078.053 | 4.076.879 | 4.078.053 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
