Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.356 | 1.678 | 1.513 |
| Resultado contable | -4.637.339 | 2.715.489 | 2.366.534 |
| A U M E N T O S | 6.151.949 | 2.027.497 | 2.023.915 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.140.504 | 884.845 | 894.659 |
 Aumentos diversos | 5.011.445 | 1.142.652 | 1.129.256 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.312 | 9.924 | 10.593 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.832 | 882 | 877 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.436 | 1.391 | 1.678 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 123.248 | 115.181 | 119.954 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 90.813 | 88.785 | 87.531 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 38.286 | 35.242 | 31.659 |
| Pymes: libertad amortización | 1.364 | 1.340 | 1.337 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 828 | 455 | 488 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 6 | 6 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43.969 | 26.123 | 25.227 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 17 | 17 | 17 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 368.617 | 38.080 | 41.362 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 66 | 66 | 66 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.061.161 | 223.575 | 232.625 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.415 | 9 | 9 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.485 | 1.045 | 1.045 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.429 | 7.112 | 13.936 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.302.910 | 205.876 | 207.454 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.855 | 8.117 | 7.728 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 199 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.239 | 1.072 | 79 |
| Otros gastos no deducibles | 68.976 | 28.560 | 31.238 |
| Revalorizaciones contables | 1.221 | 221 | 129 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13.581 | 13.158 | 13.146 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.259 | 52 | 52 |
| Errores contables | 923 | 610 | 613 |
| Operaciones a plazos | 47.677 | 6.146 | 12.119 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.172 | 1.172 | 22 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.074.451 | 42.837 | 132.696 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 277.591 | 42.919 | 28.188 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.651 | 602 | 601 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 187 | 133 | 131 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.033 | 629 | 629 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 43.393 | 33.781 | 34.762 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 74.200 | 435 | 49.407 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.090 | 2.090 | 2.090 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 70.765 | 38.505 | 5.727 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 662 | 617 | 603 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 193.764 | 156.976 | 24.051 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 161 | 161 | 161 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 23.939 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 276 | 270 | 270 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 571 | 266 | 209 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 21.413 | 8.220 | 8.744 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.998.329 | 1.186.659 | 850.759 |
| Impuesto sobre Sociedades | 768.770 | 90.221 | 67.288 |
| Disminuciones diversas | 2.229.559 | 1.096.438 | 783.470 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 51.942 | 50.831 | 5.100 |
| Amort. inmovilizado I+D | 349 | 349 | 49 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9.170 | 9.127 | 9.127 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.689 | 8.414 | 8.825 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 111.786 | 111.414 | 111.386 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20.103 | 19.905 | 19.816 |
| Pymes: libertad amortización | 2.161 | 2.161 | 1.879 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.558 | 1.558 | 1.558 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.090 | 13.981 | 13.120 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 23 | 23 | 23 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 168.476 | 39.537 | 30.236 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18 | 18 | 18 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 518.101 | 127.478 | 125.383 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 629 | 629 | 629 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 309 | 137 | 172 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.766 | 5.805 | 4.108 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 632 | 269 | 269 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.601 | 4.358 | 4.471 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 520.157 | 184.414 | 141.014 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 78.725 | 29.753 | 75.780 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 67 | 29 | 29 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.914 | 2.623 | 2.620 |
| Gts.oper.acciones propias | 177 | 5 | 170 |
| Errores contables | 24.703 | 13.243 | 8.025 |
| Operaciones a plazos | 1.465 | 1.012 | 1.012 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.172 | 1.172 | 22 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 167.843 | 43.010 | 24.979 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 254 | 0 | 254 |
| Exención por doble imposición internacional | 40.778 | 35.318 | 24.473 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 8.675 | 4.063 | 7.982 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 37.449 | 31.821 | 31.584 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.060 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.336 | 1.336 | 1.336 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 23.894 | 23.894 | 4.787 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 107.175 | 77.142 | 40.255 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 662 | 617 | 603 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 208.029 | 180.265 | 20.143 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.332 | 4.332 | 4.209 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 42.575 | 42.575 | 42.575 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 462 | 462 | 462 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 500 | 500 | 500 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.539 | 17.258 | 15.115 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.483.784 | 3.556.332 | 3.539.694 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 265.564 | 223.510 | 83.327 |
| Base imponible positiva | 3.456.367 | 3.403.530 | 3.456.367 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
