- 2014
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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 459 | 354 | 318 |
| Resultado contable | 827.447 | 1.058.572 | 808.188 |
| A U M E N T O S | 1.223.452 | 916.252 | 731.707 |
| Impuesto sobre Sociedades | 238.125 | 229.742 | 231.819 |
 Aumentos diversos | 985.327 | 686.509 | 499.888 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.870 | 7.699 | 7.339 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 139.100 | 115.854 | 114.522 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5 | 5 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21.067 | 20.432 | 21.052 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.354 | 4.961 | 5.249 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.114 | 1.392 | 1.887 |
| Pymes: libertad amortización | 162 | 162 | 162 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29 | 29 | 29 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 79 | 79 | 79 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.153 | 11.625 | 16.509 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 6.975 | 1.995 | 3.128 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 36.137 | 35.665 | 35.665 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 151.806 | 111.097 | 29.317 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.216 | 1.216 | 1.197 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 558 | 545 | 545 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.223 | 10.006 | 4.296 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 78.278 | 43.175 | 54.415 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.853 | 1.883 | 2.010 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 80.869 | 32.738 | 32.738 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 133 | 8 | 133 |
| Otros gastos no deducibles | 25.300 | 14.324 | 17.767 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 140 | 140 | 111 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.945 | 2.945 | 2.918 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 3.866 | 3.746 | 3.573 |
| Operaciones a plazos | 2.928 | 716 | 2.928 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 19 | 19 | 1 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 660 | 660 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.937 | 18.346 | 18.346 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 143.723 | 39.053 | 90.835 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 802 | 257 | 802 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 195 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.836 | 11.300 | 11.152 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 708 | 708 | 708 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 175.913 | 175.913 | 515 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 200 | 200 | 200 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.522 | 9.522 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 295 | 295 | 295 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.256 | 1.256 | 1.256 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 775 | 160 | 160 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.313 | 6.381 | 18.040 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.085.299 | 882.616 | 418.075 |
| Impuesto sobre Sociedades | 65.560 | 31.874 | 15.602 |
| Disminuciones diversas | 1.019.739 | 850.742 | 402.474 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.930 | 1.394 | 539 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 618 | 602 | 602 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 63.228 | 63.228 | 63.228 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.755 | 14.525 | 14.708 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 101 | 19 | 101 |
| Pymes: libertad amortización | 742 | 742 | 742 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 653 | 311 | 311 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.803 | 6.106 | 6.007 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 7.052 | 3.707 | 3.532 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 7.748 | 7.592 | 7.592 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.871 | 3.183 | 3.859 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 18.186 | 18.186 | 1 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.833 | 751 | 3.793 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 21 | 21 | 21 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.239 | 8.873 | 3.560 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 183.096 | 98.075 | 82.142 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 23.169 | 7.170 | 7.170 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 21 | 21 | 21 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 50 | 50 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 12.450 | 12.450 | 12.450 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.308 | 659 | 104 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 958 | 958 | 771 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 10.205 | 10.205 | 7.355 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.106 | 1.214 | 1.506 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.755 | 2.594 | 2.760 |
| Exención por doble imposición internacional | 170.843 | 132.937 | 78.613 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 166.184 | 166.101 | 60 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 346 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.240 | 2.098 | 2.290 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 19.571 | 19.571 | 19.571 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 200.865 | 200.865 | 16.803 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 45 | 45 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.849 | 10.849 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 5.922 | 5.922 | 5.922 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 57 | 44 | 44 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 38.645 | 38.645 | 38.645 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 18.275 | 11.027 | 17.650 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 965.614 | 1.092.222 | 1.121.835 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 122.841 | 111.543 | 54.645 |
| Base imponible positiva | 1.067.190 | 1.049.805 | 1.067.190 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
