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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 805 | 616 | 596 |
| Resultado contable | 937.405 | 1.311.795 | 1.235.201 |
| A U M E N T O S | 921.432 | 688.409 | 741.192 |
| Impuesto sobre Sociedades | 234.272 | 221.873 | 217.074 |
 Aumentos diversos | 687.160 | 466.535 | 524.118 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.207 | 9.658 | 9.434 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 222.940 | 167.323 | 170.007 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.043 | 8.043 | 8.043 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.393 | 9.192 | 9.307 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.213 | 1.836 | 1.781 |
| Pymes: libertad amortización | 6 | 6 | 6 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5 | 5 | 5 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 55.498 | 55.188 | 55.123 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 72 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 35.176 | 7.129 | 27.536 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 986 | 979 | 978 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 8 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 13.073 | 8.096 | 7.288 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 485 | 140 | 140 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.843 | 3.821 | 3.821 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 16 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.756 | 2.426 | 2.528 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.250 | 27.506 | 26.979 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.632 | 4.803 | 5.240 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 281 | 281 | 281 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 26.763 | 21.978 | 23.155 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 55 | 55 | 55 |
| Otros gastos no deducibles | 37.398 | 15.201 | 14.661 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 19 | 19 | 19 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 273 | 273 | 273 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 5.014 | 4.977 | 3.516 |
| Operaciones a plazos | 9.607 | 9.607 | 9.607 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 166 | 166 | 166 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.913 | 2.223 | 10.275 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 56.536 | 7.363 | 13.835 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 351 | 344 | 344 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 106 | 70 | 70 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.438 | 499 | 6.017 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.597 | 21.597 | 14.792 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 62.289 | 62.289 | 62.289 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.382 | 1.382 | 1.382 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.975 | 0 | 16.975 |
| Rég.entidades navieras | 6.288 | 0 | 6.288 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 8.449 | 5.712 | 5.801 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 1 | 7 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5 | 5 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.644 | 6.333 | 6.081 |
| D I S M I N U C I O N E S | 742.330 | 629.008 | 592.425 |
| Impuesto sobre Sociedades | 70.664 | 28.135 | 23.913 |
| Disminuciones diversas | 671.666 | 600.873 | 568.513 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.134 | 1.618 | 1.115 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 673 | 338 | 379 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.400 | 5.400 | 5.400 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 226 | 226 | 226 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.934 | 3.918 | 3.863 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.092 | 2.253 | 2.206 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 18.860 | 18.860 | 3.454 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1 | 0 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 16.387 | 16.293 | 16.294 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5 | 5 | 5 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.832 | 3.791 | 3.806 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 179 | 179 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.997 | 922 | 1.891 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 44.429 | 35.628 | 30.937 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.674 | 1.527 | 1.527 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.933 | 3.933 | 3.933 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.333 | 2.175 | 1.835 |
| Gts.oper.acciones propias | 1 | 1 | 1 |
| Errores contables | 13.875 | 12.683 | 8.767 |
| Operaciones a plazos | 4.632 | 4.632 | 4.632 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 261 | 261 | 261 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 7.543 | 7.483 | 60 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.627 | 11.784 | 12.474 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.469 | 4.867 | 2.957 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.348 | 5.026 | 4.445 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 23 | 23 | 23 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.948 | 9.204 | 7.088 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.516 | 13.516 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 80.851 | 80.851 | 80.851 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.684 | 0 | 16.684 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 10.726 | 10.726 | 10.726 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 507 | 497 | 507 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 338.447 | 338.447 | 338.447 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.118 | 3.805 | 3.710 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.117.456 | 1.371.729 | 1.384.505 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 111.826 | 100.752 | 82.799 |
| Base imponible positiva | 1.301.704 | 1.285.251 | 1.301.704 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
