- 2014
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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.986 | 1.515 | 1.421 |
| Resultado contable | 2.090.515 | 3.827.698 | 3.396.028 |
| A U M E N T O S | 4.122.474 | 2.722.516 | 2.922.981 |
| Impuesto sobre Sociedades | 739.903 | 694.593 | 694.987 |
 Aumentos diversos | 3.382.571 | 2.027.924 | 2.227.994 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 37.672 | 27.300 | 28.572 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 613.633 | 525.567 | 509.052 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.437 | 2.437 | 2.338 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.622 | 3.493 | 1.802 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26.826 | 25.238 | 26.348 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.966 | 28.097 | 28.033 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 86.497 | 84.991 | 74.286 |
| Pymes: libertad amortización | 1.818 | 1.768 | 1.768 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 358 | 358 | 358 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 76 | 76 | 76 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.973 | 11.775 | 11.791 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 70.528 | 11.989 | 39.347 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 96.091 | 74.443 | 74.412 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 926 | 926 | 926 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 20 | 20 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 87.933 | 33.602 | 82.815 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 372 | 372 | 372 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.122 | 436 | 629 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 272 | 272 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.555 | 9.856 | 10.025 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 490.797 | 301.997 | 291.135 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 20.024 | 18.830 | 18.319 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 21 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 278.505 | 161.669 | 253.759 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 63.670 | 59.810 | 59.917 |
| Otros gastos no deducibles | 99.955 | 60.462 | 63.283 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 6.636 | 3.794 | 3.794 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.135 | 4.734 | 4.865 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 9 | 0 | 0 |
| Errores contables | 4.077 | 2.335 | 3.161 |
| Operaciones a plazos | 18.915 | 13.974 | 18.891 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 132 | 132 | 132 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 117.363 | 6.916 | 6.916 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.713 | 8.918 | 14.479 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 443.691 | 93.893 | 170.704 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.157 | 993 | 870 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 667 | 667 | 667 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 30.598 | 30.598 | 30.598 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 233.384 | 224.096 | 227.670 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 526 | 507 | 526 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 389.216 | 147.416 | 131.525 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.029 | 2.171 | 2.142 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.414 | 9.942 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 378 | 378 | 378 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 858 | 689 | 689 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.004 | 29.978 | 30.594 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.188.382 | 2.480.871 | 2.181.753 |
| Impuesto sobre Sociedades | 453.846 | 212.242 | 199.988 |
| Disminuciones diversas | 2.734.537 | 2.268.629 | 1.981.764 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 44.815 | 27.560 | 28.581 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 175 | 117 | 100 |
| Amort. inmovilizado I+D | 240 | 240 | 8 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11.456 | 11.312 | 5.084 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 66.397 | 66.397 | 21.759 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 127.826 | 127.826 | 127.826 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 198.155 | 198.145 | 173.567 |
| Pymes: libertad amortización | 2.974 | 2.974 | 2.974 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.300 | 1.154 | 1.154 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 224 | 209 | 224 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.177 | 6.296 | 5.707 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 69.714 | 30.777 | 59.696 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 100.436 | 99.773 | 99.778 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 488 | 456 | 488 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 22 | 22 | 22 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 14.027 | 13.146 | 12.858 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 84 | 84 | 84 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 679 | 564 | 671 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.006 | 4.962 | 4.496 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 759 | 759 | 726 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 24.602 | 14.857 | 15.063 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 449.974 | 336.987 | 230.076 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.914 | 1.686 | 1.055 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.298 | 5 | 5 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4 | 4 | 4 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.220 | 4.153 | 4.104 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.302 | 1.302 | 1.302 |
| Errores contables | 14.776 | 13.148 | 10.746 |
| Operaciones a plazos | 18.892 | 18.709 | 18.603 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 669 | 669 | 669 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 62.232 | 62.232 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 26.905 | 17.619 | 15.202 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.875 | 4.152 | 3.158 |
| Exención por doble imposición internacional | 27.069 | 27.069 | 27.028 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 98.313 | 97.593 | 97.193 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 13.613 | 11.290 | 537 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 780.701 | 775.125 | 775.027 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 917 | 917 | 917 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.000 | 8.000 | 8.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 433.545 | 195.163 | 152.635 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 24.261 | 10.140 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 3.373 | 3.373 | 3.373 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.829 | 4.795 | 4.827 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 68.283 | 66.862 | 66.434 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.206.221 | 4.186.088 | 4.316.792 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 196.091 | 182.520 | 146.894 |
| Base imponible positiva | 4.169.897 | 4.071.273 | 4.169.897 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
