Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	83	S.E.	S.E.
Resultado contable	95.182	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	406.514	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	62.293	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	344.222	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	17.638	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	29.721	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	298	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	256	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	2.272	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	4.536	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	930	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	0	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	0	S.E.	S.E.
Cesión de bienes con opción de compra	0	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	195	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	8.668	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	311	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	715	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	138	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Deducción del fondo de comercio	71	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	816	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	28.187	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	197	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2.515	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	130.214	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	215	S.E.	S.E.
Otros gastos no deducibles	3.616	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	0	S.E.	S.E.
Ingresos por donaciones por terceros	0	S.E.	S.E.
Errores contables	698	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	18	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	0	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	23	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	27.295	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles por reinversión	0	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional	75	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	62	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	104	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	0	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	182	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	3.916	S.E.	S.E.
Rég.entidades navieras	0	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	S.E.	S.E.
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	681	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	79.660	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	350.182	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	35.720	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	314.462	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal	1.412	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	0	S.E.	S.E.
Amort. inmovilizado I+D	0	S.E.	S.E.
Libertad amort.gastos I+D	757	S.E.	S.E.
Libertad amort.con mantenimiento empleo	26	S.E.	S.E.
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	3.292	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad de amortización	90	S.E.	S.E.
Pymes: libertad amortización	0	S.E.	S.E.
Pymes: amortiz.acelerada	0	S.E.	S.E.
Cesión de bienes con opción de compra	0	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	4	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	107.312	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	4	S.E.	S.E.
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	300	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	S.E.	S.E.
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	36	S.E.	S.E.
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	35	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Deducción del fondo de comercio	3.336	S.E.	S.E.
Deducción del intangible de vida útil indefinida	0	S.E.	S.E.
Provisiones y gastos por pensiones	363	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	66.439	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	2.370	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	107.173	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	0	S.E.	S.E.
Aplicación del valor normal de mercado	6.241	S.E.	S.E.
Ingresos por donaciones por terceros	0	S.E.	S.E.
Corrección rentas depreciación monetaria	1.221	S.E.	S.E.
Gts.oper.acciones propias	114	S.E.	S.E.
Errores contables	472	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	0	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro valor patrimonial	342	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	0	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	381	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	525	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional	1.188	S.E.	S.E.
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	794	S.E.	S.E.
Reducción ingresos activos intangibles	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas	0	S.E.	S.E.
Agrupa.interés económico y UTES	0	S.E.	S.E.
Soc.y fondos capital-riesgo	0	S.E.	S.E.
Valor.bienes y derechos	0	S.E.	S.E.
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	S.E.	S.E.
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	S.E.	S.E.
Rég.fiscal valores extranjeros	0	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Régimen ent.parcialmente exentas	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	209	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen entidades navieras	0	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	42	S.E.	S.E.
Reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	S.E.	S.E.
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	S.E.	S.E.
Correcciones entidades normativa foral	4.123	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	S.E.	S.E.
Otras correcciones al resultado	5.862	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	151.514	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	17.667	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	212.576	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros