- 2014
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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 158 | 109 | 92 |
| Resultado contable | 885.058 | 1.685.596 | 1.216.655 |
| A U M E N T O S | 2.645.720 | 2.200.421 | 1.127.630 |
| Impuesto sobre Sociedades | 519.330 | 463.877 | 375.236 |
 Aumentos diversos | 2.126.390 | 1.736.544 | 752.394 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 258.459 | 254.373 | 255.404 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 89.031 | 65.067 | 61.972 |
| Amort. inmovilizado I+D | 221 | 221 | 221 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35 | 35 | 35 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.251 | 2.083 | 2.083 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26 | 26 | 26 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.063 | 3.992 | 5.048 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2 | 2 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.668 | 2.316 | 1.023 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.755 | 1.665 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 5.350 | 4.156 | 4.886 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 504 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 616 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 12.502 | 4.171 | 8.537 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.272 | 848 | 1.880 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.185 | 2.185 | 2.185 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 136.600 | 135.998 | 98.028 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 173.314 | 107.564 | 62.490 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.560 | 7.759 | 1.189 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.287 | 7 | 652 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 45.282 | 44.439 | 44.607 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 31.467 | 14.670 | 124 |
| Otros gastos no deducibles | 44.914 | 41.430 | 11.203 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 60 | 60 | 60 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15.599 | 15.599 | 15.599 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 220 | 220 | 220 |
| Operaciones a plazos | 2.220 | 2.220 | 2.220 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 59 | 59 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 42.992 | 42.833 | 12.339 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 38.867 | 1.608 | 14.653 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 9 | 9 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 201 | 201 | 201 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 46.415 | 39.701 | 28.296 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 868.496 | 868.496 | 37.997 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.002 | 1.002 | 1.002 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 126 | 65 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 257.457 | 67.611 | 76.446 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.667 | 1.667 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 234 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 21.405 | 2.189 | 1.756 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.363.635 | 1.914.686 | 319.450 |
| Impuesto sobre Sociedades | 183.686 | 27.520 | 22.660 |
| Disminuciones diversas | 2.179.949 | 1.887.166 | 296.790 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.024 | 513 | 513 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.196 | 0 | 2.196 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.359 | 3.348 | 3.348 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 34 | 34 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 715 | 670 | 51 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 1.762 | 1.600 | 1.717 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 616 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 548 | 548 | 548 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 118.492 | 118.450 | 42 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.157 | 2.673 | 3.164 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 612 | 237 | 237 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 49.482 | 49.482 | 27.469 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 183.305 | 126.465 | 62.562 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 179.524 | 179.524 | 11.382 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 726 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 2 | 2 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 821.181 | 821.181 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 704 | 610 | 562 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.349 | 2.335 | 12 |
| Errores contables | 368 | 193 | 193 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6 | 6 | 6 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.500 | 2.500 | 2.500 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.799 | 11.524 | 3.124 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.318 | 596 | 3.723 |
| Exención por doble imposición internacional | 208.402 | 207.692 | 8.350 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 10.882 | 9.437 | 12 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 12.633 | 12.331 | 12.322 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 42.716 | 25.338 | 17.880 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.593 | 1.593 | 1.593 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.864 | 8.864 | 8.864 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 502 | 502 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.740 | 1.740 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 308 | 308 | 308 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 301.617 | 97.634 | 96.355 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 200.912 | 199.237 | 27.757 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.167.914 | 1.972.101 | 2.024.835 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 91.360 | 84.919 | 73.232 |
| Base imponible positiva | 1.951.603 | 1.929.460 | 1.951.603 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
