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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.194 | 1.750 | 1.602 |
| Resultado contable | 1.702.628 | 3.439.949 | 3.181.600 |
| A U M E N T O S | 3.994.570 | 2.623.850 | 2.337.310 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.187.752 | 1.085.395 | 1.039.000 |
 Aumentos diversos | 2.806.817 | 1.538.455 | 1.298.311 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 27.591 | 21.735 | 21.051 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 535.507 | 448.471 | 454.650 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.426 | 947 | 947 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12.099 | 9.796 | 9.796 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 97.159 | 93.603 | 95.627 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 120.411 | 117.627 | 116.904 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.845 | 14.721 | 19.041 |
| Pymes: libertad amortización | 2.421 | 2.319 | 2.291 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.327 | 1.323 | 1.317 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 125 | 2 | 125 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.475 | 22.308 | 21.330 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 125.502 | 18.069 | 16.759 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 50.464 | 2.182 | 1.986 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 147.325 | 2.240 | 2.240 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 39 | 22 | 22 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 109.344 | 49.956 | 52.561 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.838 | 1.838 | 636 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.641 | 1.306 | 977 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 15.497 | 12.611 | 15.052 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 292.334 | 156.012 | 162.144 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.538 | 16.705 | 16.668 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 138 | 138 | 138 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 356.664 | 121.628 | 135.154 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 13.647 | 11.122 | 11.956 |
| Otros gastos no deducibles | 53.457 | 30.043 | 25.608 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 958 | 799 | 793 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.314 | 1.088 | 1.088 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 325 | 0 | 0 |
| Errores contables | 8.588 | 7.869 | 523 |
| Operaciones a plazos | 3.358 | 2.117 | 2.540 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.229 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 178 | 178 | 178 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 565 | 565 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 142.511 | 40.975 | 31.009 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 124.595 | 7.848 | 13.127 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.912 | 5.375 | 370 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 30 | 11 | 11 |
| Exención por doble imposición internacional | 4 | 4 | 4 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 255 | 255 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 32.048 | 25.775 | 28.200 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 813 | 257 | 378 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 228 | 228 | 228 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 55.307 | 31.616 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.262 | 2.198 | 2.241 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 248.750 | 242.523 | 20.936 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 348 | 348 | 348 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 321 | 309 | 309 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 793 | 630 | 657 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 138.311 | 10.764 | 10.392 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.779.220 | 1.129.293 | 648.831 |
| Impuesto sobre Sociedades | 166.390 | 34.243 | 29.486 |
| Disminuciones diversas | 1.612.830 | 1.095.049 | 619.346 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.922 | 8.692 | 7.641 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.731 | 6.314 | 5.933 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9.008 | 8.837 | 4.563 |
| Libertad amort.gastos I+D | 53.735 | 53.735 | 53.735 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.192 | 5.453 | 5.613 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.203 | 16.819 | 17.105 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.305 | 1.283 | 1.269 |
| Pymes: libertad amortización | 2.242 | 2.242 | 2.105 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.977 | 5.977 | 3.180 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.069 | 13.841 | 14.033 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 163.996 | 74.482 | 13.244 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 150.615 | 5.473 | 5.473 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 66 | 66 | 61 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 82.765 | 24.256 | 21.311 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 321 | 309 | 321 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.533 | 5.653 | 5.544 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 378 | 116 | 116 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.674 | 4.203 | 4.360 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 200.372 | 167.178 | 164.322 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 108.248 | 15.298 | 5.806 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.571 | 1.555 | 1.555 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.464 | 1.399 | 1.399 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 10.595 | 10.595 | 10.595 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.013 | 3.008 | 1.347 |
| Gts.oper.acciones propias | 67 | 67 | 67 |
| Errores contables | 54.834 | 22.823 | 23.100 |
| Operaciones a plazos | 6.123 | 1.608 | 4.966 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.781 | 1.781 | 1.709 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 35.118 | 35.118 | 761 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 58.018 | 47.966 | 17.981 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.076 | 17.529 | 14.929 |
| Exención por doble imposición internacional | 65.220 | 64.704 | 64.212 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5.195 | 4.650 | 3.458 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 11.155 | 11.155 | 11.155 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 32.017 | 27.048 | 25.360 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.346 | 2.175 | 1.911 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 750 | 750 | 750 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 37.782 | 37.782 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 93.789 | 70.568 | 32.556 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 264.595 | 263.717 | 21.497 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.530 | 3.526 | 3.461 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 20.823 | 20.823 | 20.823 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 25.615 | 24.475 | 20.018 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.917.979 | 4.934.507 | 4.870.079 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 329.264 | 296.824 | 155.138 |
| Base imponible positiva | 4.714.941 | 4.673.947 | 4.714.941 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
