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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 850 | 662 | 621 |
| Resultado contable | 399.833 | 844.609 | 673.088 |
| A U M E N T O S | 1.321.391 | 944.280 | 842.968 |
| Impuesto sobre Sociedades | 293.245 | 252.143 | 259.928 |
 Aumentos diversos | 1.028.146 | 692.137 | 583.039 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.780 | 14.772 | 14.171 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 185.752 | 117.830 | 136.791 |
| Amort. inmovilizado I+D | 527 | 487 | 527 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15.468 | 4.679 | 9.419 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 30.279 | 29.870 | 29.779 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.303 | 11.887 | 11.109 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 68.630 | 67.983 | 68.153 |
| Pymes: libertad amortización | 490 | 475 | 423 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 626 | 589 | 581 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.862 | 6.624 | 7.275 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 15.033 | 7.382 | 6.529 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 5.880 | 1.495 | 516 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.892 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18 | 18 | 18 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 110.498 | 91.698 | 91.932 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 161 | 33 | 161 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.562 | 1.562 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 50 | 50 | 50 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.443 | 908 | 908 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 191.940 | 102.480 | 104.637 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.247 | 4.890 | 8.101 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 21.253 | 0 | 21.253 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 25.758 | 9.762 | 11.703 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 3.713 | 3.713 | 3.713 |
| Otros gastos no deducibles | 31.319 | 7.923 | 7.149 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 627 | 141 | 518 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 50 | 0 | 50 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Errores contables | 750 | 719 | 103 |
| Operaciones a plazos | 957 | 522 | 633 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 66 | 66 | 66 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.339 | 9.457 | 6.943 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 51.211 | 1.642 | 23.318 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 352 | 254 | 140 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 52 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 54 | 0 | 54 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.512 | 4.319 | 4.020 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121 | 121 | 121 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 119 | 119 | 119 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 136.204 | 136.204 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 195 | 191 | 142 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 41.614 | 39.594 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.915 | 7.915 | 7.915 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 65 | 65 | 65 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.456 | 3.696 | 3.932 |
| D I S M I N U C I O N E S | 778.185 | 585.917 | 278.838 |
| Impuesto sobre Sociedades | 82.062 | 35.341 | 25.933 |
| Disminuciones diversas | 696.123 | 550.576 | 252.905 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.081 | 1.277 | 1.137 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 256 | 87 | 256 |
| Amort. inmovilizado I+D | 201 | 201 | 201 |
| Libertad amort.gastos I+D | 32.388 | 28.297 | 6.487 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.856 | 2.856 | 2.856 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 33.015 | 33.015 | 33.015 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.215 | 3.103 | 3.215 |
| Pymes: libertad amortización | 914 | 908 | 73 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.583 | 1.580 | 1.561 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.152 | 3.880 | 3.797 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 16.024 | 6.819 | 8.357 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.982 | 89 | 54 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 84 | 84 | 84 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 26 | 26 | 26 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 56.199 | 55.859 | 9.058 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 750 | 676 | 214 |
| Deducción del fondo de comercio | 827 | 369 | 368 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.964 | 393 | 360 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 145.524 | 62.785 | 65.588 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 531 | 526 | 492 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 970 | 970 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22 | 22 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 198 | 198 | 198 |
| Gts.oper.acciones propias | 8 | 8 | 8 |
| Errores contables | 4.406 | 321 | 128 |
| Operaciones a plazos | 125 | 125 | 125 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 30 | 30 | 30 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 3.479 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 27.452 | 21.444 | 11.213 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.261 | 3.757 | 3.757 |
| Exención por doble imposición internacional | 84.938 | 83.989 | 80.683 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.120 | 2.120 | 2.120 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.242 | 5.186 | 5.186 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.674 | 8.465 | 8.463 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 34 | 34 | 34 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 174.556 | 174.556 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 42.057 | 42.057 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.215 | 1.057 | 1.050 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 226 | 226 | 226 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 26.526 | 3.180 | 2.481 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 943.039 | 1.202.973 | 1.237.218 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 111.647 | 105.896 | 53.444 |
| Base imponible positiva | 1.183.774 | 1.131.454 | 1.183.774 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
