- 2014
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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 237 | 184 | 166 |
| Resultado contable | 402.895 | 493.878 | 158.593 |
| A U M E N T O S | 307.523 | 213.320 | 153.086 |
| Impuesto sobre Sociedades | 99.576 | 97.126 | 55.625 |
 Aumentos diversos | 207.948 | 116.193 | 97.461 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.249 | 2.186 | 1.510 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 55.527 | 43.654 | 35.560 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.379 | 12.573 | 13.301 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.381 | 1.489 | 2.276 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.230 | 10.230 | 10.228 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.789 | 1.587 | 1.570 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 16 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 868 | 461 | 461 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 365 | 0 | 365 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 33.589 | 7.956 | 7.956 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.810 | 0 | 3.405 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 88 | 88 | 88 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.434 | 6.572 | 5.304 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 360 | 327 | 332 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 882 | 212 | 222 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 12.724 | 6.663 | 6.824 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.306 | 0 | 1.306 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.204 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.415 | 0 | 0 |
| Errores contables | 254 | 0 | 174 |
| Operaciones a plazos | 36 | 36 | 36 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.830 | 2.182 | 2.182 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46.826 | 17.377 | 1.785 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 16 | 16 | 16 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 46 | 46 | 46 |
| Exención por doble imposición internacional | 10 | 10 | 10 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.736 | 1.736 | 1.736 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36 | 36 | 36 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 88 | 88 | 88 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.448 | 647 | 620 |
| D I S M I N U C I O N E S | 506.865 | 475.907 | 76.249 |
| Impuesto sobre Sociedades | 24.954 | 22.073 | 19.676 |
| Disminuciones diversas | 481.912 | 453.834 | 56.573 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.277 | 3.265 | 2.370 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16 | 16 | 16 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 180 | 180 | 180 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.050 | 8.050 | 8.050 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 35.361 | 16.341 | 238 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 29.519 | 29.519 | 29.519 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 141 | 117 | 117 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 635 | 590 | 590 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.487 | 3.332 | 3.332 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 129 | 128 | 128 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 566 | 566 | 566 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.844 | 6.399 | 5.479 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.921 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 0 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 193 | 19 | 193 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 121.567 | 121.567 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.847 | 1.004 | 990 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 934 | 846 | 846 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.547 | 1.547 | 1.547 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.315 | 1.315 | 660 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 155 | 155 | 155 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 2.179 | 2.179 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 955 | 699 | 680 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 257.092 | 255.999 | 917 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 205.000 | 232.737 | 236.877 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 14.963 | 13.235 | 9.986 |
| Base imponible positiva | 233.711 | 227.730 | 233.711 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
