- 2014
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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 212 | 154 | 144 |
| Resultado contable | -783.036 | 259.492 | -3.218 |
| A U M E N T O S | 1.464.429 | 230.942 | 725.017 |
| Impuesto sobre Sociedades | 173.089 | 89.235 | 169.366 |
 Aumentos diversos | 1.291.339 | 141.707 | 555.651 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.549 | 3.347 | 3.343 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 82.492 | 46.077 | 72.259 |
| Amort. inmovilizado I+D | 374 | 374 | 374 |
| Libertad amort.gastos I+D | 156 | 17 | 135 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 897 | 885 | 885 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.650 | 3.625 | 3.625 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.635 | 2.711 | 2.801 |
| Pymes: libertad amortización | 58 | 58 | 58 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3 | 3 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.959 | 2.415 | 2.292 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 12.081 | 2.337 | 2.337 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.797 | 150 | 2.116 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 53.776 | 19.244 | 47.431 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 673.633 | 3.188 | 14.608 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 49 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.892 | 2.809 | 3.128 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 82.058 | 15.245 | 69.221 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.173 | 951 | 970 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 45.526 | 5.274 | 36.508 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 306 | 306 | 306 |
| Otros gastos no deducibles | 3.193 | 1.028 | 1.137 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 368 | 368 | 299 |
| Operaciones a plazos | 816 | 816 | 816 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 238.191 | 1.051 | 238.191 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.468 | 60 | 62 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.236 | 58 | 1.140 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 120 | 120 | 120 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 390 | 374 | 390 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.609 | 65 | 15 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.493 | 9.493 | 9.493 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 229 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.574 | 18.574 | 18.574 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 72 | 4 | 4 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 28.516 | 681 | 23.011 |
| D I S M I N U C I O N E S | 419.037 | 142.213 | 344.141 |
| Impuesto sobre Sociedades | 30.324 | 6.865 | 7.692 |
| Disminuciones diversas | 388.713 | 135.349 | 336.448 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 54 | 30 | 30 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 306 | 306 | 306 |
| Amort. inmovilizado I+D | 400 | 400 | 400 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.025 | 2.025 | 2.025 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.353 | 2.353 | 2.353 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 618 | 618 | 618 |
| Pymes: libertad amortización | 769 | 769 | 769 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.443 | 1.319 | 963 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 2.616 | 2.443 | 2.562 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 78.332 | 42.908 | 71.957 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 68 | 68 | 68 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.173 | 874 | 1.784 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 64 | 64 | 64 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 230 | 0 | 230 |
| Deducción del fondo de comercio | 8.767 | 858 | 8.766 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7 | 7 | 7 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.254 | 3.240 | 3.240 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 61.839 | 24.683 | 43.940 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 8.088 | 8.088 | 6.007 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.052 | 1.027 | 793 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 392 | 392 | 281 |
| Operaciones a plazos | 812 | 812 | 89 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 144.039 | 0 | 144.039 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.280 | 1.083 | 1.280 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 786 | 584 | 584 |
| Exención por doble imposición internacional | 28.478 | 6.414 | 8.326 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 409 | 409 | 409 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 353 | 353 | 353 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.503 | 248 | 93 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.010 | 1.010 | 1.010 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.535 | 9.535 | 9.535 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 19.623 | 19.623 | 19.623 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 32 | 32 | 32 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.003 | 2.772 | 3.912 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 262.356 | 348.221 | 377.658 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 13.046 | 4.052 | 11.014 |
| Base imponible positiva | 366.645 | 346.611 | 366.645 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
