- 2014
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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.634 | 4.328 | 3.901 |
| Resultado contable | 8.473.804 | 15.980.025 | 14.110.903 |
| A U M E N T O S | 19.692.729 | 11.818.664 | 10.177.006 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.812.744 | 3.164.704 | 3.205.174 |
 Aumentos diversos | 15.879.985 | 8.653.960 | 6.971.832 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 302.905 | 213.581 | 267.020 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.817.608 | 1.250.599 | 1.511.297 |
| Amort. inmovilizado I+D | 13.400 | 7.085 | 6.963 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24.896 | 18.523 | 14.143 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 107.824 | 100.185 | 102.009 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 161.790 | 150.821 | 153.919 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 108.272 | 85.435 | 86.645 |
| Pymes: libertad amortización | 2.878 | 2.275 | 2.281 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 522 | 522 | 342 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 43 | 43 | 38 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 114.912 | 69.225 | 67.157 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5.534 | 631 | 649 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 398.272 | 138.755 | 196.369 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 707.922 | 98.254 | 181.511 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 711.353 | 22.611 | 13.739 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 96 | 96 | 96 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.310.582 | 1.130.221 | 1.186.846 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 31.227 | 11.160 | 9.028 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.006 | 1.006 | 1.006 |
| Deducción del fondo de comercio | 58.119 | 18.518 | 16.525 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 27.746 | 22.451 | 24.457 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 102.059 | 74.686 | 78.143 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.897.141 | 923.551 | 1.231.908 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 92.821 | 77.809 | 80.375 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.152 | 1.152 | 1.152 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.472 | 2.781 | 5.168 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.309.697 | 552.714 | 683.549 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 178.967 | 19.816 | 24.070 |
| Otros gastos no deducibles | 180.596 | 112.378 | 122.187 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 10.585 | 10.352 | 10.329 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.417 | 5.822 | 6.252 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 15.040 | 40 | 15.040 |
| Errores contables | 5.913 | 4.183 | 3.617 |
| Operaciones a plazos | 49.160 | 10.008 | 10.001 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8.420 | 4.250 | 2.168 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 14.820 | 12.018 | 13.712 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 608 | 388 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 86.259 | 38.708 | 51.007 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 848.318 | 82.355 | 212.538 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.058 | 4.327 | 4.395 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.819 | 1.745 | 1.745 |
| Exención por doble imposición internacional | 21.752 | 19.475 | 20.754 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 38.005 | 9.791 | 16.894 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 111.142 | 52.048 | 54.226 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 47.510 | 18.605 | 16.724 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.719 | 4.719 | 4.719 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.933 | 2.933 | 2.933 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.288.117 | 2.097.465 | 215.453 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 33.099 | 17.277 | 12.281 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.315.878 | 916.286 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 3.792 | 0 | 3.792 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 141.724 | 141.302 | 141.724 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 364 | 297 | 364 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 778 | 612 | 705 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.767 | 3.224 | 2.747 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 126.178 | 88.848 | 79.119 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.894.590 | 10.437.169 | 6.182.228 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.887.271 | 1.637.001 | 1.615.627 |
| Disminuciones diversas | 12.007.319 | 8.800.168 | 4.566.602 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 80.265 | 50.726 | 56.377 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.379 | 10.115 | 9.968 |
| Amort. inmovilizado I+D | 20.093 | 19.364 | 18.982 |
| Libertad amort.gastos I+D | 31.087 | 23.155 | 19.685 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 57.990 | 57.976 | 57.496 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 50.247 | 49.755 | 50.095 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 22.158 | 20.613 | 22.078 |
| Pymes: libertad amortización | 4.782 | 4.580 | 3.359 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.182 | 2.150 | 2.069 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 70 | 23 | 47 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 57.474 | 46.310 | 44.510 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6.600 | 161 | 253 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 319.096 | 229.130 | 168.902 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 740.492 | 176.204 | 198.041 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 28.883 | 28.883 | 1.659 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 60 | 60 | 60 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 338.653 | 250.080 | 230.899 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 52.523 | 49.084 | 4.635 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 38.294 | 33.785 | 32.520 |
| Deducción del fondo de comercio | 53.366 | 36.502 | 34.191 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 9.603 | 6.895 | 8.049 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 108.083 | 70.721 | 76.908 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.677.007 | 943.918 | 977.997 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 549.577 | 84.123 | 90.091 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 15.983 | 15.887 | 260 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 121.234 | 121.234 | 64 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.723 | 12.646 | 6.208 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 39.001 | 29.649 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.071 | 5.568 | 5.428 |
| Gts.oper.acciones propias | 77.499 | 8.587 | 389 |
| Errores contables | 62.612 | 28.265 | 19.429 |
| Operaciones a plazos | 46.514 | 18.098 | 16.711 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 23.064 | 8.770 | 1.355 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 14.457 | 14.457 | 69 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 220.138 | 142.233 | 75.877 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 59.552 | 45.487 | 11.777 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.722.209 | 1.566.818 | 820.090 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 94.018 | 42.250 | 43.236 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 412.139 | 411.933 | 404.975 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 90.935 | 56.081 | 56.331 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 11.583 | 11.583 | 11.583 |
| Valor.bienes y derechos | 36.065 | 2.457 | 2.427 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 18.500 | 18.500 | 18.500 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 328.188 | 328.188 | 326.688 |
| Transparencia fiscal internacional | 4.430 | 4.430 | 3.827 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.587.094 | 2.398.815 | 364.034 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 15.441 | 246 | 245 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.363.275 | 972.019 | 2.717 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.811 | 5.811 | 5.792 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 14.035 | 14.035 | 12.723 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 288 | 288 | 288 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 342.498 | 321.521 | 246.707 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 13.271.994 | 17.361.567 | 18.105.731 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 847.949 | 735.611 | 559.892 |
| Base imponible positiva | 17.545.839 | 17.042.916 | 17.545.839 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
