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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 753 | 577 | 534 |
| Resultado contable | 616.975 | 1.129.140 | 1.044.014 |
| A U M E N T O S | 1.036.710 | 706.162 | 725.738 |
| Impuesto sobre Sociedades | 297.671 | 285.269 | 279.616 |
 Aumentos diversos | 739.039 | 420.893 | 446.122 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 46.106 | 36.433 | 36.584 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 179.039 | 115.219 | 115.184 |
| Amort. inmovilizado I+D | 975 | 925 | 881 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.323 | 2.309 | 2.309 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 11.878 | 11.375 | 9.514 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 30.284 | 29.134 | 29.410 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.346 | 6.206 | 5.783 |
| Pymes: libertad amortización | 362 | 362 | 362 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 704 | 646 | 569 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.212 | 9.658 | 8.990 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 15.157 | 5.142 | 7.863 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 417 | 417 | 417 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 16.074 | 8.891 | 13.382 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.717 | 7.717 | 7.717 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.975 | 34 | 38 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.662 | 1.193 | 1.269 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 178.961 | 59.351 | 57.272 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.338 | 3.085 | 2.934 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 117 | 117 | 117 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 33.210 | 5.843 | 19.140 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.103 | 1.103 | 1.083 |
| Otros gastos no deducibles | 22.060 | 11.421 | 13.578 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.373 | 1.189 | 1.189 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.198 | 1.198 | 1.198 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 908 | 6 | 5 |
| Operaciones a plazos | 4.101 | 0 | 4.099 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.233 | 3.531 | 3.499 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 99.695 | 65.694 | 75.190 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 129 | 26 | 120 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 152 | 152 | 152 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.630 | 1.429 | 2.764 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.473 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 786 | 771 | 768 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 6 | 6 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 24 | 24 | 24 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 40.288 | 30.285 | 22.712 |
| D I S M I N U C I O N E S | 627.831 | 389.844 | 314.463 |
| Impuesto sobre Sociedades | 200.122 | 147.479 | 149.892 |
| Disminuciones diversas | 427.709 | 242.365 | 164.571 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 105.887 | 20.522 | 20.526 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 248 | 49 | 49 |
| Amort. inmovilizado I+D | 21 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.381 | 5.381 | 5.381 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.954 | 1.954 | 1.109 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.836 | 3.818 | 3.818 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.896 | 4.896 | 4.213 |
| Pymes: libertad amortización | 775 | 775 | 771 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 809 | 653 | 635 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.217 | 4.604 | 3.982 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 8.324 | 5.286 | 3.423 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 3.677 | 3.677 | 3.677 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18 | 18 | 18 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.297 | 2.722 | 2.411 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.577 | 1.570 | 1.570 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 369 | 369 | 369 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.753 | 2.486 | 2.429 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 339 | 339 | 339 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.669 | 2.672 | 2.028 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 128.352 | 68.174 | 38.530 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 9.131 | 2.554 | 8.775 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 230 | 184 | 196 |
| Gts.oper.acciones propias | 60 | 14 | 11 |
| Errores contables | 6.101 | 516 | 672 |
| Operaciones a plazos | 133 | 133 | 133 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.370 | 387 | 48 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 62 | 62 | 62 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 18.255 | 6.124 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.971 | 13.071 | 9.909 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.952 | 1.358 | 580 |
| Exención por doble imposición internacional | 21.272 | 20.964 | 7.417 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 688 | 687 | 687 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.317 | 1.317 | 1.317 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.909 | 6.579 | 1.204 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.600 | 3.600 | 1.173 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.299 | 2.299 | 2.299 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.220 | 5.220 | 5.220 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 229 | 229 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 51 | 51 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.426 | 1.426 | 1.426 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.403 | 1.403 | 1.403 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 45.628 | 44.222 | 26.761 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.025.853 | 1.445.458 | 1.455.289 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 100.617 | 94.183 | 53.650 |
| Base imponible positiva | 1.401.639 | 1.386.467 | 1.401.639 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
