- 2014
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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
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Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 201 | 161 | 156 |
| Resultado contable | 175.785 | 221.272 | 211.642 |
| A U M E N T O S | 197.836 | 152.616 | 180.278 |
| Impuesto sobre Sociedades | 78.645 | 75.138 | 76.692 |
 Aumentos diversos | 119.191 | 77.479 | 103.585 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.301 | 4.293 | 4.288 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 41.751 | 28.225 | 37.112 |
| Amort. inmovilizado I+D | 855 | 855 | 855 |
| Libertad amort.gastos I+D | 121 | 121 | 121 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.856 | 2.222 | 2.574 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.244 | 3.204 | 3.209 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.287 | 2.274 | 2.287 |
| Pymes: libertad amortización | 5 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 20 | 20 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.989 | 1.685 | 1.455 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.878 | 274 | 274 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.165 | 963 | 963 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 350 | 350 | 350 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 250 | 250 | 250 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.191 | 1.191 | 1.191 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 239 | 239 | 239 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.418 | 8.357 | 18.372 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.042 | 809 | 852 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.978 | 1.105 | 1.978 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 1.449 | 1.288 | 1.324 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 825 | 825 | 825 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.594 | 10.877 | 10.877 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.959 | 3.165 | 9.895 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 59 | 59 | 59 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 306 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 630 | 630 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 311 | 311 | 311 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.118 | 3.876 | 3.894 |
| D I S M I N U C I O N E S | 43.862 | 31.833 | 38.037 |
| Impuesto sobre Sociedades | 13.109 | 1.946 | 8.513 |
| Disminuciones diversas | 30.752 | 29.887 | 29.524 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 755 | 755 | 744 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10 | 10 | 10 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 81 | 81 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 351 | 0 | 351 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9 | 0 | 9 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 87 | 87 | 87 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.233 | 1.203 | 812 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 1.309 | 1.280 | 1.280 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 376 | 376 | 376 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.886 | 1.886 | 1.882 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 327 | 243 | 325 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 70 | 70 | 70 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.155 | 3.130 | 3.155 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 58 | 58 | 58 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos | 800 | 800 | 800 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 59 | 59 | 59 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.321 | 10.321 | 10.321 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 175 | 47 | 47 |
| Exención por doble imposición internacional | 5.144 | 5.144 | 4.714 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 913 | 913 | 913 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 39 | 4 | 5 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 248 | 248 | 248 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.334 | 3.160 | 3.166 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 329.760 | 342.055 | 353.883 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 22.854 | 16.174 | 17.206 |
| Base imponible positiva | 336.677 | 325.881 | 336.677 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
