Logo del Gobierno de España Logo de la Agencia Tributaria
Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Extremadura

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Extremadura

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas23.47813.04010.228
Resultado Contable488.443692.911588.836
A U M E N T O S334.146262.898206.100
Impuesto sobre Sociedades168.719166.252160.692
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS4.7624.7620
Aumentos diversos160.66591.88445.409
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones6.5055.3765.101
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.188782868
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
504264252
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
177164158
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
948384
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
192192183
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
209183145
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
202020
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.0942.7452.476
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.026944916
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros27.3773.3394.270
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.6438811.107
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
66662
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
19.7482870
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
1.4323851.018
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
1.2621.139867
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
3.0035441.264
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
2223613
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)1.53000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
17700
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
1.35300
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales87.19662.76512.508
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
409399154
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
333
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
596499588
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
1591542
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
126126124
  Arrendamiento financiero: régimen especial
925869864
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
46.96530.66910.560
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
957416
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
37.72029.7750
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
197197197
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles17.33610.43411.083
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
666
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
734274468
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
11.9567.2917.505
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
161616
  Gastos por donativos y liberalidades
4.3362.7502.992
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
131212
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
17500
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
737373
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
271111
 Expande-contrae la tabla. RESTO20.7229.97012.446
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
936401527
  Cambio criterios contables
494939
  Operaciones a plazos
1.5399861.389
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Revalorizaciones contables
10426104
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
18601
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.3732.3124.354
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
8888
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
997774
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
414141
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
272525
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1088
  Por otras correcciones al resultado
13.2716.0365.876
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S223.982163.85954.668
Impuesto sobre Sociedades 19.6691.4681.203
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 4.8254.8250
Disminuciones diversas 199.487157.56653.466
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 10.1789.9198.655
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.1911.1911.177
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
666
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
32320
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
429429426
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
693693693
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
28628676
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.8943.7373.132
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
3.5273.4553.093
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1198851
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.6231.6051.059
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
48676422
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
516102102
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
871865126
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1000
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
385329329
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
000
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
29619970
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
613510
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 37.41736.92320.538
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
35.40435.17619.217
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
18180
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
799799391
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
777
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
570304304
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
272727
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
244244244
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
277277277
  Exención transmisión bienes inmuebles
717171
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 114.97793.59515.661
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
844790546
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
641336627
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
390386276
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1791600
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
57.29149.8680
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
1.8711.8551.816
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
185185185
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
1.6801.6800
  Arrendamiento financiero: régimen especial
958947901
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
50.93737.38811.310
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1741590
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1741590
 Expande-contrae la tabla. RESTO 34.11715.3647.553
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.5441.5271.167
  Cambio criterios contables
625618226
  Operaciones a plazos
3.3213.2223.233
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.47800
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
5.6585.000658
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
121211
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
321257257
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
100100100
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
63630
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
93930
  Por otras correcciones al resultado
5.9014.4711.901
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas598.612791.953740.269
Compensaciones de B.I. negativas 89.25085.68927.528
Base imponible positiva699.985696.524699.985
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0 : Abre nueva ventana