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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO800676623
Resultado contable1.577.9151.801.6861.663.611
A U M E N T O S811.331617.880573.092
Impuesto sobre Sociedades254.718238.612231.313
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS8.0695.8405.838
 Aumentos diversos548.543373.428335.942
  Cambio criterios contables
642642636
  Operaciones a plazos
4.9744.9744.974
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
903903903
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
000
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.8063.806206
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
16.82416.2175.527
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
7.3946.7185.519
  Amort. inmovilizado I+D
000
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
121121121
  Otros supuestos de libertad de amortización
388388388
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
4.6924.5813.010
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
5.3005.3005.300
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
5.7314.8525.193
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
31.45217.88510.593
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.1761.176701
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
14.05810.44610.441
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
54.60625.13422.260
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
2.5972.3652.356
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
76.37372.84771.542
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
3.4062.0902.090
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
38380
  Provisiones y gastos por pensiones
4.1593.7983.583
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
62.08432.72330.309
  Gastos por donativos y liberalidades
10.6429.7639.429
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1291299
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
525252
  Otros gastos no deducibles
24.47220.69220.480
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
50.96912.16435.318
  Revalorizaciones contables
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
139139139
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
6.9183.5613.561
  Exención por doble imposición dividendos
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
666
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
239239239
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
111111
  Agrupa.interés económico
799703799
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
568264264
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
7200
  UTE, por criterios imputación temporal
958877755
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
281281281
  Pymes: amortiz.acelerada
444
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
16.24416.15515.884
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
64.44064.4400
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
562562562
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
17.130017.130
  Por reserva para inversiones en Canarias
25.03220.43320.874
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
36536550
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Por otras correcciones al resultado
26.7855.58024.441
D I S M I N U C I O N E S1.069.044970.634810.224
Impuesto sobre Sociedades 94.11864.82334.775
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 8.7106.8066.635
 Disminuciones diversas 966.216899.005768.815
  Cambio criterios contables
1.0571.0571.057
  Operaciones a plazos
7.6557.6557.655
  Reversión del deterioro valor patrimonial
243243243
  Rentas negativas art.19.11 y 12
694848
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
22.82322.0298.594
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
2.0441.8861.800
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
44.98138.58338.090
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
6.9406.931257
  Amort. inmovilizado I+D
990
  Libertad amort.gastos I+D
000
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
16400
  Otros supuestos de libertad de amortización
000
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
1.4811.4811.481
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
949494
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
6.6785.6931.446
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
391391177
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
9.5868.8858.840
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
32.12431.22319.519
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
282828
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
11.26711.26711.267
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.6441.6441.644
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
000
  Provisiones y gastos por pensiones
1.5411.501953
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
63.69150.57347.686
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
10.8907.9185.242
  Revalorizaciones contables
999
  Aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.4481.4471.447
  Exención por doble imposición dividendos
135.125120.207103.104
  Exención por rentas en el extranjero art.22
1.0451.0450
  Reducción ingresos activos intangibles
000
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
239239239
  Agrupa.interés económico y UTES
9.3958.4257.397
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
4.1864141
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
000
  UTE, por criterios imputación temporal
2.0761.632811
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
000
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
000
  Pymes: amortiz.acelerada
282828
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
4.1944.1863.706
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
93.43593.4359.638
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
6.0366.0366.036
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
17.106017.106
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
630630628
  Por reserva para inversiones en Canarias
437.212437.212436.554
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
6.3526.3526.352
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
16.39013.84214.496
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.325.7621.454.4861.445.699
Compensaciones de B.I. negativas 109.532107.67759.748
Base imponible positiva1.379.7741.361.8501.379.774
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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