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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 208 | 175 | 159 |
| Resultado contable | 253.781 | 288.005 | 271.590 |
| A U M E N T O S | 155.447 | 112.806 | 139.429 |
| Impuesto sobre Sociedades | 77.694 | 75.227 | 77.373 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 77.752 | 37.579 | 62.056 |
 Cambio criterios contables | 8 | 8 | 8 |
| Operaciones a plazos | 111 | 111 | 111 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 7 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.213 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.575 | 2.575 | 2.575 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.011 | 3.127 | 9.886 |
| Amort. inmovilizado I+D | 851 | 851 | 851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 81 | 81 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 37 | 37 | 37 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 768 | 768 | 768 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 7.273 | 1.698 | 7.265 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.803 | 1.426 | 1.752 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.876 | 2.457 | 2.834 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 606 | 336 | 452 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 284 | 266 | 266 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 11.578 | 717 | 11.578 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.827 | 842 | 2.699 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 727 | 727 | 727 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.309 | 1.969 | 2.042 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 84 | 84 | 84 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.973 | 3.546 | 4.729 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 379 | 288 | 335 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 3 | 3 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.396 | 2.168 | 2.043 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 8.055 | 498 | 5.888 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 68 | 68 | 68 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10 | 10 | 10 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 250 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 16 | 16 | 16 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 84 | 84 | 84 |
| Agrupa.interés económico | 1 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2 | 2 | 2 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 41 | 41 | 41 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.312 | 1.133 | 1.236 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.291 | 8.291 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 215 | 137 | 137 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 65 | 65 | 65 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 25 | 25 | 25 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.536 | 3.123 | 3.357 |
| D I S M I N U C I O N E S | 62.415 | 49.921 | 43.256 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.049 | 4.860 | 4.919 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 54.366 | 45.061 | 38.338 |
| Cambio criterios contables | 612 | 612 | 11 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 11 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.281 | 7.281 | 7.281 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 771 | 678 | 771 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.787 | 7.260 | 8.014 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28 | 28 | 28 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 424 | 329 | 424 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.196 | 104 | 5.196 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.900 | 490 | 1.443 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6 | 6 | 6 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 55 | 55 | 24 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.348 | 2.348 | 2.346 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 31 | 31 | 31 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.810 | 5.810 | 5.810 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 60 | 60 | 60 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.360 | 6.775 | 3.402 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 987 | 987 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 16 | 16 | 16 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 563 | 563 | 563 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 255 | 255 | 255 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 69 | 69 | 69 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 75 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 799 | 716 | 697 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.893 | 8.893 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 40 | 40 | 39 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.005 | 1.671 | 1.866 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 346.791 | 350.869 | 367.742 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 17.161 | 15.839 | 13.716 |
| Base imponible positiva | 347.765 | 331.729 | 347.765 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
