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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 747 | 625 | 563 |
| Resultado contable | 824.639 | 1.141.628 | 1.088.051 |
| A U M E N T O S | 801.807 | 504.005 | 673.713 |
| Impuesto sobre Sociedades | 342.546 | 277.746 | 309.778 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 459.261 | 226.259 | 363.935 |
 Cambio criterios contables | 2.311 | 488 | 488 |
| Operaciones a plazos | 360 | 148 | 148 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.587 | 1.562 | 1.562 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.177 | 3.177 | 3.177 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.444 | 6.442 | 5.994 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 49.102 | 36.260 | 46.993 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.005 | 505 | 505 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.107 | 674 | 655 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.744 | 1.731 | 1.731 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 114 | 114 | 93 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 31.100 | 25.737 | 29.761 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.027 | 5.136 | 4.929 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 25.615 | 25.166 | 24.864 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.162 | 2.858 | 4.557 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 12.505 | 12.368 | 12.146 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.512 | 8.075 | 9.986 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 27.974 | 10.032 | 19.861 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 7.258 | 1.770 | 1.764 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 10.871 | 6.277 | 6.091 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 159 | 159 | 159 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.078 | 1.367 | 1.782 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 166.297 | 39.298 | 148.337 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.401 | 2.872 | 2.839 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.004 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.416 | 3.416 | 3.416 |
| Otros gastos no deducibles | 19.215 | 15.517 | 14.897 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.029 | 2.086 | 5.408 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.199 | 60 | 60 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 3 | 3 | 3 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.109 | 1.109 | 1.109 |
| Exención por doble imposición dividendos | 188 | 188 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 848 | 655 | 644 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 53 | 37 | 29 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 954 | 919 | 114 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 344 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 635 | 627 | 627 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 263 | 263 | 263 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 414 | 414 | 375 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 9 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.814 | 5.818 | 5.626 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 398 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 586 | 586 | 572 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 74 | 35 | 34 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.205 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.591 | 2.303 | 2.329 |
| D I S M I N U C I O N E S | 563.930 | 338.012 | 416.831 |
| Impuesto sobre Sociedades | 47.318 | 9.156 | 11.665 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 516.611 | 328.855 | 405.166 |
| Cambio criterios contables | 10.827 | 7.838 | 791 |
| Operaciones a plazos | 504 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.529 | 1.193 | 1.252 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 75 | 75 | 75 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.664 | 11.274 | 7.873 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.364 | 18.805 | 29.899 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 42.290 | 28.226 | 33.160 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.240 | 614 | 1.123 |
| Amort. inmovilizado I+D | 622 | 537 | 537 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.102 | 263 | 263 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 599 | 599 | 599 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 397 | 397 | 397 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.277 | 3.277 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.249 | 1.249 | 1.110 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 12.965 | 6.580 | 6.073 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 229 | 229 | 225 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 5.183 | 3.673 | 3.673 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.555 | 848 | 887 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3 | 3 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 538 | 538 | 538 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 317 | 317 | 317 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.777 | 3.576 | 4.005 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 181.143 | 52.671 | 135.942 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.488 | 24.884 | 24.787 |
| Revalorizaciones contables | 1.368 | 1.131 | 1.366 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.237 | 1.237 | 1.237 |
| Exención por doble imposición dividendos | 131.951 | 127.678 | 122.352 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.810 | 1.810 | 371 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 123 | 123 | 123 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 53 | 37 | 29 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.051 | 989 | 117 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 45 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 401 | 401 | 401 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.092 | 4.092 | 4.092 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 864 | 864 | 864 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 808 | 808 | 808 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 29 | 29 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.416 | 5.529 | 5.003 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.035 | 7.035 | 7.035 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 190 | 190 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.391 | 1.391 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.417 | 1.417 | 1.380 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.355 | 1.355 | 1.355 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.847 | 1.847 | 1.847 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.220 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.017 | 3.257 | 3.253 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.059.173 | 1.303.790 | 1.343.655 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 80.906 | 74.258 | 66.598 |
| Base imponible positiva | 1.249.944 | 1.212.278 | 1.249.944 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
