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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 596 | 502 | 453 |
| Resultado contable | 606.383 | 691.310 | 670.833 |
| A U M E N T O S | 377.565 | 338.477 | 320.322 |
| Impuesto sobre Sociedades | 193.405 | 191.329 | 188.281 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 184.160 | 147.148 | 132.041 |
 Cambio criterios contables | 151 | 121 | 61 |
| Operaciones a plazos | 10 | 10 | 10 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 2.966 | 2.966 | 2.966 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.621 | 2.621 | 596 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.382 | 4.380 | 372 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.470 | 12.217 | 12.174 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.207 | 772 | 772 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 505 | 463 | 463 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.078 | 2.078 | 2.078 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 6.070 | 5.842 | 744 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.023 | 8.840 | 8.794 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.329 | 15.175 | 15.035 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 4.241 | 3.006 | 2.729 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 261 | 56 | 191 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 213 | 213 | 213 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 20.567 | 20.060 | 19.882 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 895 | 895 | 895 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 2.564 | 2.512 | 2.020 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.960 | 2.957 | 2.957 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 427 | 421 | 421 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 33.509 | 27.648 | 26.968 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.800 | 1.361 | 1.240 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.896 | 185 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 124 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 22.014 | 19.889 | 19.375 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.765 | 1.778 | 5.597 |
| Revalorizaciones contables | 5 | 5 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 296 | 296 | 296 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 156 | 156 | 156 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 40 | 40 | 40 |
| Exención por doble imposición dividendos | 95 | 4 | 4 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.019 | 4.019 | 283 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5.674 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 200 | 200 | 192 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.355 | 5.210 | 3.792 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 51 | 51 | 33 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 17 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 174 | 145 | 145 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.021 | 551 | 537 |
| D I S M I N U C I O N E S | 232.154 | 194.284 | 132.068 |
| Impuesto sobre Sociedades | 15.868 | 6.846 | 3.535 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 675 | 675 | 675 |
| Disminuciones diversas | 215.611 | 186.763 | 127.857 |
| Cambio criterios contables | 18.053 | 16.995 | 1.509 |
| Operaciones a plazos | 27 | 27 | 27 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 9 | 9 | 9 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.702 | 10.025 | 1.131 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.235 | 6.638 | 6.492 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 33.126 | 27.611 | 24.825 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.048 | 5.048 | 1.772 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.361 | 1.361 | 1.361 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 52 | 52 | 52 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 942 | 942 | 646 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.150 | 2.150 | 2.150 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.186 | 3.056 | 3.047 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 192 | 192 | 192 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 927 | 485 | 461 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.214 | 4.214 | 434 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 69 | 62 | 62 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.156 | 4.132 | 4.037 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.758 | 11.343 | 9.353 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.773 | 1.769 | 72 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14.069 | 52 | 52 |
| Exención por doble imposición dividendos | 69.692 | 69.669 | 53.998 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.455 | 3.455 | 3.455 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.533 | 4.533 | 4.533 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1 | 1 | 1 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 352 | 352 | 352 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.410 | 4.410 | 128 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 941 | 941 | 941 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.255 | 1.255 | 1.255 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 167 | 167 | 167 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.543 | 4.416 | 3.227 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 516 | 478 | 478 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 63 | 63 | 63 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.632 | 857 | 1.572 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 752.665 | 836.030 | 859.614 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 53.466 | 53.043 | 41.397 |
| Base imponible positiva | 803.025 | 801.880 | 803.025 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
