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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 692 | 602 | 552 |
| Resultado contable | 934.516 | 1.033.894 | 926.904 |
| A U M E N T O S | 589.903 | 485.129 | 512.845 |
| Impuesto sobre Sociedades | 277.763 | 265.035 | 274.332 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 259 | 259 | 259 |
 Aumentos diversos | 311.881 | 219.835 | 238.254 |
 Cambio criterios contables | 16 | 16 | 16 |
| Operaciones a plazos | 443 | 443 | 443 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 853 | 853 | 853 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 104 | 104 | 104 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.386 | 1.590 | 12 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.034 | 1.757 | 1.776 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.207 | 2.195 | 1.795 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.547 | 1.407 | 1.296 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 551 | 551 | 551 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 621 | 543 | 615 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.760 | 1.760 | 1.760 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.676 | 7.379 | 7.537 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.841 | 11.837 | 11.956 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 58.324 | 51.844 | 13.488 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.806 | 1.370 | 1.350 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 879 | 879 | 744 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 36.209 | 31.451 | 34.266 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 173 | 173 | 173 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 20.494 | 17.729 | 17.597 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.207 | 5.207 | 5.207 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.668 | 637 | 1.668 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.990 | 13.557 | 12.786 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.921 | 3.691 | 3.650 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 799 | 698 | 698 |
| Otros gastos no deducibles | 20.493 | 18.851 | 18.255 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.814 | 865 | 865 |
| Revalorizaciones contables | 60 | 60 | 60 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 8 | 8 | 8 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 223 | 223 | 223 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5 | 5 | 5 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.479 | 1.479 | 1.474 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9 | 9 | 9 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 25 | 25 | 25 |
| Agrupa.interés económico | 303 | 1 | 1 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 174 | 174 | 174 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 159 | 159 | 159 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.906 | 1.906 | 1.891 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 278 | 278 | 278 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.525 | 5.517 | 4.890 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.776 | 27.776 | 27.776 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 639 | 639 | 638 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 24 | 24 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 61.471 | 4.167 | 61.157 |
| D I S M I N U C I O N E S | 497.483 | 463.195 | 327.722 |
| Impuesto sobre Sociedades | 19.455 | 6.482 | 3.078 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.681 | 2.681 | 2.681 |
| Disminuciones diversas | 475.348 | 454.032 | 321.963 |
| Cambio criterios contables | 715 | 715 | 429 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5 | 5 | 5 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 555 | 555 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 41.787 | 39.930 | 6.176 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.565 | 2.183 | 2.356 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 30.608 | 27.891 | 26.270 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 330 | 330 | 330 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.472 | 1.386 | 1.386 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 615 | 615 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 476 | 453 | 453 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.493 | 7.592 | 7.634 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 50.429 | 50.429 | 50.179 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.929 | 6.322 | 5.453 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 151 | 151 | 151 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.750 | 4.750 | 4.750 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.119 | 1.119 | 1.119 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.142 | 23.526 | 23.136 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.691 | 10.116 | 5.286 |
| Revalorizaciones contables | 488 | 488 | 313 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 282 | 282 | 282 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 175.991 | 175.025 | 86.935 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.188 | 1.188 | 1.188 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 9 | 9 | 9 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 32.847 | 32.588 | 32.588 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 296 | 296 | 296 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22 | 22 | 22 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 292 | 292 | 292 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 4.606 | 4.606 | 4.358 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.302 | 360 | 360 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.427 | 4.184 | 3.789 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 48.987 | 48.987 | 48.987 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.319 | 1.279 | 1.030 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.772 | 3.772 | 3.772 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 358 | 358 | 358 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 263 | 263 | 263 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.967 | 1.958 | 1.909 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.024.901 | 1.053.736 | 1.113.009 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 21.426 | 20.000 | 11.066 |
| Base imponible positiva | 1.080.523 | 1.031.200 | 1.080.523 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
