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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 79 | 68 | 65 |
| Resultado contable | -142.759 | 167.824 | 161.130 |
| A U M E N T O S | 475.676 | 86.293 | 169.966 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.593 | 44.893 | 51.231 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 424.082 | 41.401 | 118.735 |
 Cambio criterios contables | 1.004 | 1.004 | 1.004 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 13 | 13 | 13 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.580 | 1.799 | 2.580 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 82.360 | 16.057 | 16.257 |
| Amort. inmovilizado I+D | 298 | 298 | 298 |
| Libertad amort.gastos I+D | 20 | 20 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9 | 9 | 9 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.106 | 1.106 | 1.106 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 532 | 532 | 532 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.836 | 2.465 | 2.469 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 38 | 38 | 38 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 143.973 | 173 | 63 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 95.745 | 3.851 | 35.568 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 100 | 100 | 100 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 905 | 0 | 158 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 62 | 62 | 62 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.359 | 1.359 | 1.358 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 37.394 | 8.778 | 29.005 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 332 | 50 | 50 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.316 | 732 | 839 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.533 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 451 | 63 | 451 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 3 | 3 | 3 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 12 | 12 | 12 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 94 | 94 | 88 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5 | 0 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.321 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.399 | 1.397 | 1.386 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 23.431 | 0 | 23.431 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.842 | 1.378 | 1.842 |
| D I S M I N U C I O N E S | 113.081 | 34.632 | 76.472 |
| Impuesto sobre Sociedades | 6.129 | 533 | 4.641 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 106.952 | 34.100 | 71.831 |
| Cambio criterios contables | 472 | 472 | 472 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.163 | 487 | 1.126 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.429 | 920 | 920 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 5.795 | 1.600 | 4.288 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 110 | 110 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.122 | 2.739 | 5.100 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 35 | 35 | 35 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 214 | 214 | 214 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.165 | 1.165 | 1.165 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.753 | 2.753 | 2.753 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 34.260 | 12.086 | 30.151 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4 | 4 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.201 | 1.201 | 1.094 |
| Exención por doble imposición dividendos | 22.557 | 2.150 | 9.225 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.685 | 0 | 6.685 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 453 | 453 | 417 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14 | 14 | 1 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.318 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 184 | 184 | 184 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 7.375 | 7.375 | 7.355 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 634 | 130 | 634 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 222.631 | 219.368 | 257.420 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 15.002 | 7.295 | 13.552 |
| Base imponible positiva | 243.069 | 211.741 | 243.069 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
