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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 187 | 143 | 106 |
| Resultado contable | 4.081.389 | 4.680.305 | 2.940.009 |
| A U M E N T O S | 1.589.484 | 1.077.320 | 676.691 |
| Impuesto sobre Sociedades | 406.576 | 399.399 | 379.826 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.182.908 | 677.922 | 296.864 |
 Cambio criterios contables | 3.753 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 969 | 0 | 969 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 114.723 | 113.475 | 113.475 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.958 | 5.313 | 5.313 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 108.191 | 105.778 | 16.732 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.159 | 1.133 | 1.133 |
| Libertad amort.gastos I+D | 42 | 42 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 107 | 97 | 97 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 714 | 714 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.956 | 864 | 727 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.350 | 3.350 | 1.265 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 60.739 | 17.997 | 8.709 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 843 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 80.435 | 170 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 191.151 | 33.669 | 3.551 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3 | 3 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 393 | 72 | 50 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 51.219 | 3.965 | 249 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 655 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.667 | 7.605 | 1.617 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 165.669 | 109.434 | 82.091 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.987 | 5.864 | 321 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.088 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 43.873 | 41.543 | 10.278 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 14.707 | 603 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 34.558 | 5.762 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 223 | 36 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 16.035 | 16.035 | 6.382 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 6.760 | 6.518 | 3.663 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 46.807 | 46.805 | 13.311 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.078 | 3.078 | 3.078 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16.204 | 16.204 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 721 | 191 | 99 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 42 | 9 | 3 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 82.408 | 82.408 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 34.844 | 33.960 | 9.737 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 64.880 | 15.224 | 14.014 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.028.074 | 4.686.878 | 2.047.760 |
| Impuesto sobre Sociedades | 274.696 | 129.123 | 23.055 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.753.377 | 4.557.755 | 2.024.705 |
| Cambio criterios contables | 510 | 11 | 11 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 96.640 | 96.640 | 96.640 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.475 | 15.845 | 5.524 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 132.358 | 124.508 | 15.128 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 17.611 | 15.899 | 2.638 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 72 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.068 | 2.068 | 2.068 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.387 | 1.387 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 119 | 119 | 112 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22.028 | 10.157 | 7.386 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 655 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 31.406 | 28.857 | 8.327 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 15.265 | 8.818 | 441 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 28 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 39.102 | 37.678 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 276.268 | 220.776 | 128.674 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 731 | 731 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 15 | 15 | 15 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 212 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.700.914 | 3.684.144 | 1.638.985 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 48.618 | 27.252 | 116 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 17.247 | 17.247 | 16.729 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 223 | 36 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.760 | 10.760 | 73 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 8.459 | 7.161 | 1.629 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 59.823 | 58.866 | 20.648 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 862 | 859 | 44 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.771 | 6.771 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.923 | 1.923 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.530 | 1.530 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 377 | 377 | 377 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.488 | 1.276 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.320 | 2.343 | 1.617 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 166.672 | 146.636 | 54.670 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 68.665 | 27.100 | 22.854 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 642.653 | 1.070.601 | 1.568.939 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 72.793 | 72.793 | 11.636 |
| Base imponible positiva | 1.545.903 | 1.544.248 | 1.545.903 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
