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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 489 | 409 | 372 |
| Resultado contable | 1.789.737 | 2.018.129 | 1.518.703 |
| A U M E N T O S | 1.342.802 | 1.135.798 | 814.066 |
| Impuesto sobre Sociedades | 303.380 | 295.106 | 298.764 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 510 | 510 | 56 |
 Aumentos diversos | 1.038.912 | 840.181 | 515.246 |
 Cambio criterios contables | 12.082 | 12.082 | 12.082 |
| Operaciones a plazos | 15.594 | 13.008 | 13.008 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 1.559 | 1.559 | 1.559 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.475 | 611 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.691 | 4.245 | 3.574 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.644 | 9.005 | 9.285 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.444 | 3.444 | 3.444 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 328 | 328 | 328 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 5.142 | 4.808 | 3.400 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.214 | 19.850 | 19.852 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.138 | 5.413 | 5.338 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 27.387 | 13.794 | 14.709 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 532 | 223 | 223 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.492 | 2.982 | 19.139 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 302.280 | 257.038 | 192.037 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 12.869 | 3.078 | 4.179 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 15.554 | 11.888 | 8.024 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 9.869 | 9.869 | 9.681 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 38 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.894 | 10.813 | 770 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 162.559 | 119.382 | 74.621 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.205 | 5.050 | 4.808 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 3 | 3 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 26.631 | 16.956 | 16.912 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 57.449 | 21.550 | 25.615 |
| Revalorizaciones contables | 64 | 64 | 64 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 146 | 146 | 146 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 26.384 | 25.569 | 25.605 |
| Exención por doble imposición dividendos | 70 | 70 | 70 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 580 | 53 | 53 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.923 | 1.097 | 781 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 9.180 | 6.587 | 6.587 |
| Agrupa.interés económico | 530 | 478 | 478 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 176 | 176 | 176 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 9.488 | 8.536 | 8.536 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 693 | 693 | 693 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 239 | 239 | 239 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 372 | 372 | 372 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 14.026 | 13.884 | 10.307 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 211.111 | 211.111 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 209 | 209 | 209 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.968 | 16.968 | 7.923 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 269 | 269 | 269 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.395 | 6.667 | 10.135 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.947.472 | 1.827.431 | 927.685 |
| Impuesto sobre Sociedades | 86.802 | 48.059 | 15.623 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.388 | 1.388 | 53 |
| Disminuciones diversas | 1.859.281 | 1.777.984 | 912.010 |
| Cambio criterios contables | 4.666 | 4.666 | 1.858 |
| Operaciones a plazos | 5.262 | 5.262 | 5.262 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 288 | 288 | 288 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 164 | 15 | 15 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 10.034 | 8.878 | 6.923 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.893 | 1.684 | 1.684 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 28.908 | 26.682 | 23.046 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 567 | 419 | 417 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4 | 4 | 4 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.786 | 2.785 | 2.785 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3 | 3 | 3 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 975 | 975 | 975 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.308 | 2.308 | 2.069 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.313 | 3.601 | 2.538 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.757 | 1.719 | 1.719 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.743 | 19.743 | 4.510 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 109.647 | 87.140 | 72.160 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.052 | 5.052 | 5.052 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.830 | 9.630 | 597 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 79.003 | 57.228 | 61.024 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 22.598 | 20.167 | 4.746 |
| Revalorizaciones contables | 142 | 142 | 142 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 34 | 34 | 34 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 284 | 284 | 284 |
| Exención por doble imposición dividendos | 810.332 | 793.858 | 594.897 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 380.695 | 380.672 | 10.343 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.248 | 443 | 443 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.923 | 1.097 | 781 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.748 | 11.748 | 11.748 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.888 | 846 | 2.304 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 152 | 152 | 152 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 153 | 153 | 153 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.475 | 13.414 | 13.254 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 232.390 | 232.390 | 19.249 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 7.494 | 7.494 | 7.494 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36 | 36 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.233 | 18.233 | 7.613 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 88 | 88 | 88 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 47.324 | 47.324 | 41.071 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.763 | 12.423 | 5.064 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.057.397 | 1.204.854 | 1.360.952 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 75.493 | 71.628 | 62.571 |
| Base imponible positiva | 1.278.579 | 1.270.512 | 1.278.579 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
