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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 208 | 172 | 146 |
| Resultado contable | 434.502 | 646.834 | 625.541 |
| A U M E N T O S | 418.689 | 203.026 | 225.706 |
| Impuesto sobre Sociedades | 171.965 | 90.422 | 90.636 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 246.715 | 112.605 | 135.070 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 13.325 | 2.499 | 2.499 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 172 | 172 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.283 | 1.124 | 1.986 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.444 | 10.609 | 10.650 |
| Amort. inmovilizado I+D | 285 | 285 | 285 |
| Libertad amort.gastos I+D | 124 | 124 | 124 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 158 | 158 | 158 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 158 | 158 | 158 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.586 | 1.132 | 1.253 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.656 | 1.344 | 1.637 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.061 | 4.176 | 4.929 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.655 | 33 | 2.012 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 4.640 | 3.066 | 3.066 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 10.058 | 956 | 956 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 57.904 | 14.373 | 18.793 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 4.604 | 1.811 | 4.604 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 24.950 | 3.970 | 12.889 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 932 | 622 | 739 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 42.996 | 35.738 | 35.858 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.055 | 2.759 | 2.759 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.898 | 1.420 | 1.604 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.657 | 564 | 807 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 9.924 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 154 | 154 | 154 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 70 | 70 | 48 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 7 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 12 | 12 | 10 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.804 | 148 | 8 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 638 | 638 | 638 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.321 | 2.321 | 2.321 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 106 | 106 | 106 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.364 | 2.146 | 2.005 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 60 | 60 | 60 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 207 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18.670 | 18.670 | 18.670 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 120 | 120 | 120 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.649 | 1.059 | 3.159 |
| D I S M I N U C I O N E S | 673.055 | 476.222 | 473.386 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.029 | 1.402 | 1.508 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.300 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 664.727 | 474.821 | 471.877 |
| Cambio criterios contables | 55 | 55 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 99.016 | 487 | 443 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 394 | 394 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.944 | 1.692 | 1.281 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.320 | 4.280 | 4.252 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 18.976 | 13.268 | 13.293 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28 | 28 | 28 |
| Amort. inmovilizado I+D | 300 | 300 | 300 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.989 | 1.989 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 931 | 138 | 138 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.264 | 2.264 | 2.264 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.150 | 901 | 2.911 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.447 | 20.327 | 20.327 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 36.500 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.415 | 2.954 | 2.979 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 105 | 105 | 105 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10 | 10 | 10 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 264 | 264 | 264 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.967 | 4.965 | 5.295 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.318 | 13.325 | 13.154 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 13 | 13 | 13 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 303 | 0 | 303 |
| Exención por doble imposición dividendos | 402.148 | 377.380 | 375.336 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 202 | 202 | 202 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 203 | 203 | 203 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7 | 7 | 3 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | 0 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.913 | 26 | 8 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.763 | 2.763 | 2.763 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 28 | 28 | 28 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.148 | 851 | 897 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 121 | 121 | 121 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 20.267 | 20.267 | 20.267 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 55 | 55 | 55 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.148 | 1.148 | 1.148 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.020 | 3.017 | 2.488 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 184.045 | 373.692 | 377.404 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 11.558 | 11.558 | 6.140 |
| Base imponible positiva | 366.132 | 357.741 | 366.132 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
