Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2016

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	208	172	146
Resultado contable	434.502	646.834	625.541
A U M E N T O S	418.689	203.026	225.706
Impuesto sobre Sociedades	171.965	90.422	90.636
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	10	0	0
Aumentos diversos	246.715	112.605	135.070
Cambio criterios contables	0	0	0
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales	13.325	2.499	2.499
Rentas negativas art.11.9, 10 y 11	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	172	172	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.283	1.124	1.986
Diferencias entre amortización contable y fiscal	11.444	10.609	10.650
Amort. inmovilizado I+D	285	285	285
Libertad amort.gastos I+D	124	124	124
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	158	158	158
Otros supuestos de libertad de amortización	158	158	158
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	2.586	1.132	1.253
Libertad amort.con mantenimiento empleo	1.656	1.344	1.637
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	5.061	4.176	4.929
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	8.655	33	2.012
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	4.640	3.066	3.066
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	10.058	956	956
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	57.904	14.373	18.793
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	4.604	1.811	4.604
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	24.950	3.970	12.889
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	0	0	0
Provisiones y gastos por pensiones	932	622	739
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	42.996	35.738	35.858
Gastos por donativos y liberalidades	3.055	2.759	2.759
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Otros gastos no deducibles	5.898	1.420	1.604
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	3.657	564	807
Revalorizaciones contables	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	9.924	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	154	154	154
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	0	0	0
Exención por doble imposición dividendos	7	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	70	70	48
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	7	7	3
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	0	0	0
Agrupa.interés económico	12	12	10
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	1.804	148	8
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	638	638	638
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.321	2.321	2.321
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	106	106	106
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.364	2.146	2.005
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	60	60	60
Rég.entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	207	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	18.670	18.670	18.670
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	120	120	120
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	5.649	1.059	3.159
D I S M I N U C I O N E S	673.055	476.222	473.386
Impuesto sobre Sociedades	4.029	1.402	1.508
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	4.300	0	0
Disminuciones diversas	664.727	474.821	471.877
Cambio criterios contables	55	55	0
Operaciones a plazos	0	0	0
Reversión del deterioro valor patrimonial	99.016	487	443
Rentas negativas art.19.11 y 12	394	394	0
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	8.944	1.692	1.281
Diferencias entre amortización contable y fiscal	4.320	4.280	4.252
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	18.976	13.268	13.293
Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida	28	28	28
Amort. inmovilizado I+D	300	300	300
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.inmovilizado material nuevo	0	0	0
Otros supuestos de libertad de amortización	1.989	1.989	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	931	138	138
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	2.264	2.264	2.264
Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12	8.150	901	2.911
Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos	20.447	20.327	20.327
Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio	36.500	0	0
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b	3.415	2.954	2.979
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2	105	105	105
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3	0	0	0
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	10	10	10
Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1	264	264	264
Provisiones y gastos por pensiones	6.967	4.965	5.295
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	16.318	13.325	13.154
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas	0	0	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	0	0	0
Revalorizaciones contables	13	13	13
Aplicación del valor normal de mercado	0	0	0
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	0	0	0
Cambios de residencia y otras operaciones del art.19	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	303	0	303
Exención por doble imposición dividendos	402.148	377.380	375.336
Exención por rentas en el extranjero art.22	202	202	202
Reducción ingresos activos intangibles	203	203	203
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	7	7	3
Agrupa.interés económico y UTES	0	0	0
Unión Temporal de Empresas, art.45.1	2.913	26	8
Rentas exentas de UTE en extranjero	0	0	0
UTE particip.en extranjero art.45.2	0	0	0
UTE, por criterios imputación temporal	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	2.763	2.763	2.763
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	1.000	1.000	1.000
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Pymes: libertad amortización	28	28	28
Pymes: amortiz.acelerada	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.148	851	897
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	121	121	121
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	20.267	20.267	20.267
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	55	55	55
Por reserva para inversiones en Canarias	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	1.148	1.148	1.148
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	0	0
Otras correcciones al resultado	3.020	3.017	2.488
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	184.045	373.692	377.404
Compensaciones de B.I. negativas	11.558	11.558	6.140
Base imponible positiva	366.132	357.741	366.132

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma Comunidad Autónoma: Cantabria

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria