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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 255 | 214 | 184 |
| Resultado contable | 167.671 | 247.567 | 183.623 |
| A U M E N T O S | 166.108 | 111.713 | 133.206 |
| Impuesto sobre Sociedades | 76.092 | 76.053 | 61.683 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 90.016 | 35.661 | 71.523 |
 Cambio criterios contables | 108 | 2 | 2 |
| Operaciones a plazos | 56 | 56 | 56 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 8 | 8 | 8 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 5 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 20.690 | 0 | 20.690 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.079 | 1.457 | 7.790 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 482 | 409 | 401 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 137 | 137 | 137 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 523 | 517 | 517 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 41 | 41 | 41 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 515 | 515 | 513 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 12.917 | 12.860 | 12.598 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.353 | 4.353 | 3.794 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.725 | 445 | 3.456 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 139 | 139 | 139 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 93 | 93 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.773 | 4.682 | 1.950 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 305 | 280 | 110 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 838 | 317 | 316 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17 | 17 | 17 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22 | 22 | 22 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.507 | 3.916 | 3.356 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 498 | 376 | 356 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.247 | 1.513 | 2.118 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.392 | 606 | 10.847 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 440 | 440 | 440 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 135 | 135 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 101 | 101 | 101 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 58 | 58 | 58 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.132 | 1.132 | 1.132 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 256 | 100 | 38 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 115 | 81 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 364 | 364 | 200 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9 | 9 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 17 | 17 | 17 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 150 | 16 | 16 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.770 | 445 | 278 |
| D I S M I N U C I O N E S | 133.647 | 88.539 | 29.156 |
| Impuesto sobre Sociedades | 28.578 | 2.634 | 7.947 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 105.070 | 85.905 | 21.209 |
| Cambio criterios contables | 13 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 36 | 36 | 36 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 36 | 36 | 36 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15.100 | 291 | 291 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.389 | 2.996 | 1.422 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.580 | 6.634 | 5.213 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 185 | 185 | 24 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 72 | 72 | 72 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 26.239 | 26.239 | 123 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.268 | 1.261 | 947 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.524 | 1.061 | 1.524 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.540 | 2.540 | 25 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.109 | 1.109 | 1.109 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.152 | 2.875 | 2.195 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 430 | 125 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 481 | 481 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 524 | 316 | 524 |
| Exención por doble imposición dividendos | 23.408 | 23.408 | 3.349 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 11 | 11 | 11 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 101 | 101 | 101 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 11.670 | 11.670 | 956 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.613 | 1.613 | 1.613 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1 | 1 | 1 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.306 | 1.306 | 177 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 56 | 3 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 303 | 186 | 140 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 495 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 833 | 796 | 807 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 694 | 651 | 613 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 199.926 | 270.537 | 287.468 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 11.612 | 11.519 | 5.151 |
| Base imponible positiva | 276.665 | 262.352 | 276.665 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
