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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO5.6804.3023.827
Resultado contable38.687.72754.357.70030.530.896
A U M E N T O S63.287.57236.166.36132.103.702
Impuesto sobre Sociedades13.688.67211.825.4719.069.963
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS117.911106.92753.365
 Aumentos diversos49.480.98924.233.96322.980.373
  Cambio criterios contables
5.6994.8854.808
  Operaciones a plazos
149.57568.521148.284
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
34.78918.32525.042
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
3.621.118115.198104.834
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
155.22494.867195
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
471.724409.484417.471
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
1.171.957624.900696.074
  Amort. inmovilizado I+D
104.983102.231101.080
  Libertad amort.gastos I+D
16.02310.2906.940
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
10.1989.9629.835
  Otros supuestos de libertad de amortización
7.2887.2537.237
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
781.639499.674634.981
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
509.186252.853256.804
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
693.996488.311466.645
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
1.146.126462.727525.970
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
280.05542.492247.912
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
1.031.823425.926554.200
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
8.600.4802.934.0284.440.704
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
1.034.318944.350337.401
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
4.254.3021.977.6843.024.418
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
90.38112.78713.341
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
652.34113.605520
  Provisiones y gastos por pensiones
522.755390.973220.877
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
8.599.3384.870.4235.116.927
  Gastos por donativos y liberalidades
195.042160.858131.661
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
231221231
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
68.39662.6362.039
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
2.4662.304868
  Otros gastos no deducibles
497.773304.123327.474
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2.054.788872.621808.321
  Revalorizaciones contables
43.4341.8053.792
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
7.320.7724.470.7972.039.204
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
31.0406.9049.895
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
29.08624.72326.101
  Exención por doble imposición dividendos
105.00098.087104.002
  Exención por rentas en el extranjero art.22
672.629165.405175.043
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
42.97237.10136.889
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
19.37219.00817.995
  Agrupa.interés económico
105.096100.19699.342
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
26.90125.58320.791
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
112.20223.49823.497
  UTE, por criterios imputación temporal
378.410262.682223.828
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
105.904105.7734.222
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
416.771391.250312.246
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
42.34200
  Transparencia fiscal internacional
2.6452.443203
  Pymes: libertad amortización
2.4682.4682.468
  Pymes: amortiz.acelerada
284284284
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
161616
  Arrendamiento financiero: régimen especial
186.971148.531157.037
  Rég.fiscal valores extranjeros
434343
  Régimen ent.parcialmente exentas
453.311433.757345.600
  Rég.entidades navieras
81.330081.330
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
22.58918.93614.243
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.449.5351.318.96258.935
  Por reserva para inversiones en Canarias
222
  Exención transmisión bienes inmuebles
121212
  Operaciones a plazos DT.1ª
5.8122.1894.527
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
14.62111.09111.091
  Reinversión de beneficios extraordinarios
19.60417.16616.004
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
19.70919.70919.709
  Por otras correcciones al resultado
1.006.092341.031538.926
D I S M I N U C I O N E S79.169.86861.076.81726.057.800
Impuesto sobre Sociedades 3.049.6921.357.985650.069
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 8.1697.9717.972
 Disminuciones diversas 76.112.00759.710.86225.399.760
  Cambio criterios contables
121.05481.79976.815
  Operaciones a plazos
99.54299.54199.495
  Reversión del deterioro valor patrimonial
79.66962.23221.099
  Rentas negativas art.19.11 y 12
165.659158.753866
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
174.514153.8473.855
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.247.669400.5961.088.512
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
956.743533.265409.893
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
1.139.412845.049778.119
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
208.023170.916131.845
  Amort. inmovilizado I+D
82.52081.83880.612
  Libertad amort.gastos I+D
22.75811.28014.676
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
199160160
  Otros supuestos de libertad de amortización
1.4671.4671.345
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
410.732265.786235.693
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
405.144261.408177.154
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
985.694750.403561.259
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
664.60420.71611.843
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
625.173389.306233.751
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
10.473.1316.487.5593.410.690
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
178.886175.77826.468
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
16.0046.93915.600
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
102.76013.2519.765
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
6.3893.3776.389
  Provisiones y gastos por pensiones
922.277844.187199.466
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
7.118.0914.467.4674.000.173
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
910910910
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
211211211
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.205.2441.128.241125.834
  Revalorizaciones contables
204.9124.0385.099
  Aplicación del valor normal de mercado
185.861156.75035.417
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.2467253.236
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
401401401
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
127.56227.77761.121
  Exención por doble imposición dividendos
40.904.47235.800.68510.513.514
  Exención por rentas en el extranjero art.22
605.283499.344424.749
  Reducción ingresos activos intangibles
135.16996.97562.279
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
42.97237.10136.889
  Agrupa.interés económico y UTES
262.306209.365143.396
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
23.08622.00621.017
  Rentas exentas de UTE en extranjero
12.27710.41711.942
  UTE particip.en extranjero art.45.2
14.97514.06514.060
  UTE, por criterios imputación temporal
379.734285.921247.431
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
3.2643.2640
  Soc.y fondos capital-riesgo
1331330
  Valor.bienes y derechos
160.973146.767144.283
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
2.2052.2052.205
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
67.34200
  Transparencia fiscal internacional
5.9343.2552.679
  Pymes: libertad amortización
5.7365.7365.709
  Pymes: amortiz.acelerada
2.2232.2232.223
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
151515
  Arrendamiento financiero: régimen especial
77.69770.17326.057
  Rég.fiscal valores extranjeros
501.420498.438451.193
  Régimen ent.parcialmente exentas
502.791485.374383.501
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
72.3029.66872.302
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
116115115
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.577.1801.451.75965.014
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
6.3306.3306.330
  Por reserva para inversiones en Canarias
16.26716.26716.267
  Exención transmisión bienes inmuebles
38.35400
  Operaciones a plazos DT.1ª
1.0761.0761.076
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
914.644854.26745.112
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.4985.4985.498
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
15.91815.91815.918
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
199.876199.8760
  Otras correcciones al resultado
1.580.1021.321.750816.869
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas22.331.39028.446.97737.533.256
Compensaciones de B.I. negativas 1.693.1951.463.2041.137.304
Base imponible positiva36.273.44633.850.79736.273.446
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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