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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía

Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2016
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO2.1711.8081.632
Resultado contable-11.421.8573.015.909-749.301
A U M E N T O S15.623.0231.828.7954.899.370
Impuesto sobre Sociedades1.003.493728.233799.462
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS165165165
 Aumentos diversos14.619.3651.100.3974.099.743
  Cambio criterios contables
10.1908.1648.507
  Operaciones a plazos
34.13230.97430.974
  Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales
13.06613.06613.066
  Rentas negativas art.11.9, 10 y 11
400400400
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
21.0907.2746.986
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
38.71128.74627.425
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
147.152120.357121.766
  Amort. inmovilizado I+D
3.4213.4213.361
  Libertad amort.gastos I+D
90.16089.7625.507
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
1.7531.4631.594
  Otros supuestos de libertad de amortización
832826826
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
53.77047.54646.968
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
24.04323.25923.623
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
51.17427.49726.156
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
7.369.92640.99462.169
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
7.3443.4623.952
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
255.4368.62971.906
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
1.102.15075.71646.799
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
22.8998.54619.682
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
67.05623.34040.053
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.804.3051.3772.792.577
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
207207207
  Provisiones y gastos por pensiones
8.6954.2133.330
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.172.457130.606152.434
  Gastos por donativos y liberalidades
19.44411.89611.196
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
3.932123.920
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
221212212
  Otros gastos no deducibles
168.44952.089122.423
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
350.30530.630195.259
  Revalorizaciones contables
365365365
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
4.2324.2324.122
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
3.4033.2273.403
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.482536536
  Exención por doble imposición dividendos
1.7641.7641.764
  Exención por rentas en el extranjero art.22
113.64638.62639.949
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
530530530
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
9911
  Agrupa.interés económico
21.3733.2774.005
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
12.3685.6126.420
  Rentas exentas de UTE en extranjero
000
  UTE particip.en extranjero art.45.2
824824824
  UTE, por criterios imputación temporal
22.19016.84219.871
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1700
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
10.47710.47710.477
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
1.9161.9161.916
  Pymes: amortiz.acelerada
471471341
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
14.00412.24112.206
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
364.301166.87943.670
  Rég.entidades navieras
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.3113.9833.983
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
45.81817.4250
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
9391111
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.008778719
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
81600
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
75200
  Por otras correcciones al resultado
148.53715.697101.350
D I S M I N U C I O N E S3.035.6441.844.885937.766
Impuesto sobre Sociedades 204.77345.85228.720
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 114114114
 Disminuciones diversas 2.830.7561.798.919908.932
  Cambio criterios contables
13.7758.6732.069
  Operaciones a plazos
16.98016.98016.929
  Reversión del deterioro valor patrimonial
6.1284.6025.852
  Rentas negativas art.19.11 y 12
141414
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
59.72859.7280
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
124.11563.25153.078
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
9.0216.2175.592
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
145.41294.63878.843
  Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida
30.77627.22610.080
  Amort. inmovilizado I+D
1.5171.5171.191
  Libertad amort.gastos I+D
203.709203.3777.301
  Libertad amort.inmovilizado material nuevo
333333
  Otros supuestos de libertad de amortización
999
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
40.12640.12630.518
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
154.63712.5446.829
  Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12
59.83126.06018.108
  Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos
2.2121.3861.428
  Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio
13.2912.7302.286
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b
115.12598.86253.950
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2
212121
  Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3
15.435787787
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
1.3581.1561.156
  Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1
4.283691691
  Provisiones y gastos por pensiones
25.27711.0139.425
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
339.763166.913131.713
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas
205205205
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
44.04930.84021.186
  Revalorizaciones contables
910910910
  Aplicación del valor normal de mercado
204.492162.7490
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
184184184
  Cambios de residencia y otras operaciones del art.19
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.048974636
  Exención por doble imposición dividendos
458.590297.235214.012
  Exención por rentas en el extranjero art.22
106.96297.12594.282
  Reducción ingresos activos intangibles
6.3905.1455.145
  Obra benéfico-social cajas
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
530530530
  Agrupa.interés económico y UTES
62.4339.9149.218
  Unión Temporal de Empresas, art.45.1
1.657310565
  Rentas exentas de UTE en extranjero
5.3946800
  UTE particip.en extranjero art.45.2
270270270
  UTE, por criterios imputación temporal
16.57310.49213.205
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
1.1131.1131.113
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
11.58611.58611.586
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Pymes: libertad amortización
5.0665.0665.066
  Pymes: amortiz.acelerada
1.9331.9331.789
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
181818
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.89712.0799.759
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
414.248233.26353.996
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
4.2044.2044.204
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
4.1274.1274.127
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
38.79817.4470
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
8.6378.6148.262
  Por reserva para inversiones en Canarias
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
919919385
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Otras correcciones al resultado
33.34032.79910.885
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.232.7182.997.6183.207.880
Compensaciones de B.I. negativas 196.958177.761157.420
Base imponible positiva3.007.8042.930.5393.007.804
Notas

Unidades: Importe en miles de euros


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