Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Extremadura
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 19.844 | 8.164 | 6.066 |
| Resultado contable | -290.021 | 176.229 | 134.487 |
| A U M E N T O S | 142.677 | 75.119 | 68.604 |
| Impuesto sobre Sociedades | 46.757 | 44.485 | 39.861 |
 Aumentos diversos | 95.920 | 30.634 | 28.743 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.160 | 819 | 858 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 93 | 88 | 88 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 31 | 22 | 31 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 119 | 105 | 106 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.315 | 878 | 1.115 |
| Pymes: libertad amortización | 1.654 | 737 | 861 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.726 | 413 | 476 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 8 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.768 | 1.526 | 1.294 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.492 | 324 | 324 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.391 | 182 | 194 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 100 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 40 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.834 | 426 | 905 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.159 | 197 | 200 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 123 | 69 | 118 |
| Otros gastos no deducibles | 18.449 | 4.308 | 7.200 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 161 | 61 | 61 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 371 | 176 | 37 |
| Operaciones a plazos | 432 | 177 | 177 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 876 | 652 | 343 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.002 | 1 | 986 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 39 | 2 | 15 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 23 | 4 | 21 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 722 | 337 | 340 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 23.442 | 11.131 | 11.612 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 276 | 132 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.666 | 7.288 | 885 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 24 | 24 | 24 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.389 | 548 | 464 |
| D I S M I N U C I O N E S | 89.595 | 35.371 | 17.881 |
| Impuesto sobre Sociedades | 34.048 | 948 | 823 |
| Disminuciones diversas | 55.601 | 34.478 | 17.059 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 511 | 396 | 364 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 49 | 49 | 49 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.548 | 1.547 | 37 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 696 | 696 | 157 |
| Pymes: libertad amortización | 2.321 | 1.830 | 1.145 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.234 | 649 | 954 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.194 | 1.988 | 421 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.514 | 673 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 37 | 37 | 37 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.390 | 67 | 65 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 154 | 137 | 125 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 73 | 73 | 63 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 7 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2 | 2 | 2 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 295 | 285 | 162 |
| Gts.oper.acciones propias | 21 | 12 | 12 |
| Errores contables | 280 | 257 | 204 |
| Operaciones a plazos | 2.360 | 2.360 | 63 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 405 | 353 | 68 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 113 | 113 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 358 | 278 | 219 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 813 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15 | 15 | 15 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 214 | 214 | 214 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 23.034 | 12.261 | 11.114 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 276 | 132 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.673 | 8.280 | 844 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 432 | 355 | 355 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.482 | 1.230 | 344 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -236.983 | 215.925 | 185.212 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 47.896 | 45.289 | 9.101 |
| Base imponible positiva | 176.113 | 174.193 | 176.113 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
