Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cantabria
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 11.133 | 4.008 | 2.729 |
| Resultado contable | -217.877 | 124.121 | 95.463 |
| A U M E N T O S | 120.083 | 60.583 | 50.459 |
| Impuesto sobre Sociedades | 33.610 | 30.427 | 27.553 |
 Aumentos diversos | 86.473 | 30.155 | 22.906 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 893 | 594 | 559 |
| Amort. inmovilizado I+D | 38 | 38 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 78 | 62 | 62 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.478 | 1.320 | 159 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 76 | 65 | 33 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 426 | 234 | 223 |
| Pymes: libertad amortización | 1.758 | 1.106 | 1.003 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.114 | 780 | 472 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.582 | 2.014 | 1.820 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 240 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.095 | 13 | 378 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 321 | 22 | 16 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 37 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6 | 6 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 8.928 | 157 | 669 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 172 | 120 | 140 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 11.848 | 1.718 | 2.278 |
| Revalorizaciones contables | 30 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.217 | 6 | 1.211 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 614 | 28 | 36 |
| Operaciones a plazos | 239 | 11 | 195 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 299 | 57 | 125 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.869 | 1.813 | 1.318 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 4 | 4 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 16 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 816 | 274 | 526 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.299 | 7.207 | 9.555 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.084 | 6 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 27.464 | 10.691 | 104 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.377 | 1.807 | 2.016 |
| D I S M I N U C I O N E S | 79.828 | 31.152 | 13.789 |
| Impuesto sobre Sociedades | 25.919 | 1.032 | 336 |
| Disminuciones diversas | 53.909 | 30.120 | 13.454 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 683 | 653 | 618 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 91 | 91 | 91 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 105 | 105 | 105 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 271 | 263 | 271 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 224 | 224 | 74 |
| Pymes: libertad amortización | 1.395 | 1.145 | 527 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.402 | 902 | 278 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.667 | 2.056 | 1.473 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 36 | 32 | 32 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.853 | 1.768 | 65 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 58 | 32 | 21 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 39 | 39 | 39 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8 | 8 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 710 | 46 | 21 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 518 | 431 | 115 |
| Gts.oper.acciones propias | 10 | 7 | 5 |
| Errores contables | 95 | 91 | 20 |
| Operaciones a plazos | 162 | 159 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 47 | 40 | 7 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 317 | 167 | 114 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 16.098 | 8.015 | 8.278 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.084 | 6 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 22.647 | 11.674 | 112 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 79 | 74 | 74 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.424 | 2.098 | 1.115 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -177.690 | 153.555 | 132.133 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 36.028 | 34.231 | 6.807 |
| Base imponible positiva | 125.327 | 123.523 | 125.327 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
