Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Comunidad Valenciana
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 135.588 | 52.693 | 35.469 |
| Resultado contable | -2.562.313 | 1.693.979 | 1.275.451 |
| A U M E N T O S | 1.737.305 | 711.628 | 608.290 |
| Impuesto sobre Sociedades | 490.635 | 409.444 | 357.036 |
 Aumentos diversos | 1.246.670 | 302.184 | 251.254 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.879 | 4.184 | 3.876 |
| Amort. inmovilizado I+D | 531 | 474 | 474 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.598 | 1.045 | 1.051 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.016 | 1.950 | 1.768 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.256 | 2.819 | 2.613 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.988 | 5.004 | 4.412 |
| Pymes: libertad amortización | 27.793 | 15.297 | 14.513 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.798 | 8.540 | 7.418 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 89 | 60 | 55 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.105 | 19.145 | 15.042 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 100 | 100 | 100 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 60.611 | 4.130 | 6.788 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.570 | 308 | 164 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 290.981 | 10.358 | 12.795 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.074 | 206 | 253 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.149 | 34 | 84 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 230 | 181 | 227 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 50.955 | 1.693 | 2.899 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.307 | 3.140 | 3.161 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 106 | 47 | 43 |
| Otros gastos no deducibles | 139.591 | 23.926 | 27.436 |
| Revalorizaciones contables | 1.370 | 27 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 10.242 | 137 | 585 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 234 | 117 | 117 |
| Errores contables | 34.319 | 30.369 | 2.390 |
| Operaciones a plazos | 63.476 | 3.825 | 19.938 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 320 | 320 | 320 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.842 | 3.229 | 4.065 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 133.080 | 2.793 | 3.866 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.591 | 758 | 401 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 35 | 22 | 21 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.146 | 1.026 | 540 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.858 | 3.597 | 2.920 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 27.427 | 273 | 26.034 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 116.580 | 61.054 | 70.781 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.219 | 2.533 | 166 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 123.639 | 78.464 | 2.783 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 192 | 7 | 192 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 394 | 394 | 6 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 117 | 117 | 117 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 105 | 94 | 94 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 42.754 | 10.384 | 10.744 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.288.198 | 394.368 | 192.899 |
| Impuesto sobre Sociedades | 466.021 | 16.806 | 8.584 |
| Disminuciones diversas | 822.188 | 377.570 | 184.315 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.992 | 4.268 | 2.627 |
| Amort. inmovilizado I+D | 259 | 259 | 73 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.648 | 2.637 | 2.328 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.281 | 3.256 | 2.305 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.132 | 13.054 | 8.414 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.432 | 4.356 | 3.104 |
| Pymes: libertad amortización | 22.029 | 20.374 | 15.532 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23.976 | 19.430 | 11.388 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 102 | 61 | 29 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 25.992 | 18.036 | 11.776 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 252 | 219 | 219 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.623 | 3.882 | 1.194 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 997 | 437 | 87 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 143.886 | 16.923 | 10.875 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21.933 | 13.357 | 94 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 512 | 244 | 226 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 51 | 40 | 39 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 110 | 48 | 40 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 179.626 | 2.918 | 2.273 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 317 | 116 | 16 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.672 | 1.324 | 714 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 83 | 77 | 2 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.953 | 3.501 | 1.650 |
| Gts.oper.acciones propias | 837 | 176 | 45 |
| Errores contables | 23.936 | 19.885 | 2.110 |
| Operaciones a plazos | 26.987 | 24.477 | 20.385 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 320 | 320 | 320 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 9.354 | 6.539 | 1.273 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 17.217 | 15.888 | 6.281 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 406 | 368 | 312 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.112 | 2.228 | 1.377 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.193 | 526 | 72 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.379 | 1.379 | 1.379 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 117.950 | 70.550 | 69.354 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.219 | 2.533 | 166 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 126.999 | 89.121 | 3.073 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.593 | 1.573 | 1.555 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 101 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 4.166 | 4.166 | 59 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 19.902 | 8.758 | 1.990 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -2.113.282 | 2.011.257 | 1.690.838 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 496.443 | 473.426 | 90.592 |
| Base imponible positiva | 1.600.253 | 1.569.863 | 1.600.253 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
