Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 50.396 | 19.506 | 13.687 |
| Resultado contable | -586.495 | 481.907 | 375.750 |
| A U M E N T O S | 464.237 | 259.748 | 167.725 |
| Impuesto sobre Sociedades | 117.266 | 111.286 | 100.974 |
 Aumentos diversos | 346.971 | 148.462 | 66.751 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.002 | 857 | 910 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 119 | 19 | 29 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 656 | 461 | 445 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 384 | 254 | 239 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.098 | 1.505 | 1.519 |
| Pymes: libertad amortización | 5.627 | 3.013 | 2.970 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.429 | 2.593 | 1.955 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 26 | 21 | 20 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.003 | 6.467 | 6.231 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 160 | 0 | 160 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 305 | 191 | 191 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 805 | 29 | 29 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 14.240 | 14 | 591 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 15 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17 | 17 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.186 | 1.359 | 9.951 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.291 | 487 | 845 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 478 | 448 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 35.103 | 6.626 | 9.253 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.166 | 0 | 1.160 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3 | 3 | 3 |
| Errores contables | 477 | 23 | 22 |
| Operaciones a plazos | 6.248 | 1.711 | 2.460 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 984 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 694 | 366 | 201 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.498 | 2.045 | 2.121 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 434 | 102 | 304 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 117 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.033 | 2.961 | 3.776 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 94.031 | 83.718 | 9.008 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.913 | 9.346 | 45 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 115.648 | 22.260 | 9.321 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 34 | 34 | 34 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 9.740 | 1.532 | 2.954 |
| D I S M I N U C I O N E S | 325.768 | 168.181 | 48.947 |
| Impuesto sobre Sociedades | 118.261 | 2.450 | 1.933 |
| Disminuciones diversas | 207.749 | 165.931 | 47.013 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.873 | 517 | 395 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 10 | 5 | 5 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 166 | 166 | 165 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.862 | 1.807 | 1.406 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.051 | 1.853 | 1.659 |
| Pymes: libertad amortización | 4.066 | 3.776 | 1.872 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.306 | 7.167 | 2.299 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 13 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.215 | 7.785 | 7.431 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 449 | 377 | 377 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 54 | 30 | 30 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.714 | 10 | 9 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 193 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 92 | 75 | 49 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.726 | 1.142 | 105 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 8 | 5 | 5 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 656 | 652 | 652 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 406 | 406 | 301 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.241 | 959 | 1.036 |
| Gts.oper.acciones propias | 39 | 22 | 18 |
| Errores contables | 926 | 460 | 222 |
| Operaciones a plazos | 1.026 | 1.026 | 1.026 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 984 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.743 | 332 | 119 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.234 | 1.234 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.556 | 2.200 | 2.208 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 101.223 | 93.535 | 9.468 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12.913 | 9.346 | 45 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.969 | 24.073 | 10.203 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 486 | 454 | 450 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 18 | 18 | 18 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 35 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.412 | 6.114 | 5.473 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -448.163 | 573.358 | 494.629 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 121.637 | 117.741 | 24.962 |
| Base imponible positiva | 469.667 | 461.338 | 469.667 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
